নওগাঁ পৌরসভা কার্যালয় নওগাঁ। স্মারক নং- নপৌসন/প্রবি/হিসাব/ UGIIP-III/২০১৫/৫৯১/১ তারিখঃ ২/১০/২০১৬ খ্রিঃ প্রেরকঃ মেয়র নওগাঁপৌরসভা, নওগাঁ। প্রাপকঃ প্রকল্প পরিচালক দ্বিতীয় নগর পরিচালন ও অবকাঠামো উন্নতিকরণ (সেক্টর) প্রকল্প (UGIIP-III) এলজিইডি ভবন (লেভেল -১২) আগারগাঁও, শেরেবাংলানগর, ঢাকা-১২০৭। বিষয়ঃ নওগাঁ পৌরসভার ‘হিসাব ও নিরীক্ষা বিষয়ক স্থায়ী কমিটি’ কর্তৃক ২০১৫-২০১৬ ইং অর্থ বছরের অভ্যমত্মরিন নিরীক্ষা প্রতিবেদন প্রেরণ প্রসঙ্গে। উপরোক্ত বিষয় ও সূত্রের প্রেক্ষিতে জানানো যাচ্ছে যে, দ্বিতীয় নগর পরিচালন ও অবকাঠামো উন্নতিকরণ (সেক্টর) প্রকল্প (UGIIP-III) এর আওতাধীন নওগাঁ পৌরসভার ‘হিসাব ও নিরীক্ষা বিষয়ক স্থায়ী কমিটি’ কর্তৃক ২০১৫-২০১৬ ইং অর্থ বছরের অভ্যমত্মরিণ নিরীক্ষা প্রতিবেদন আপনার সদয় অবগতির জন্য প্রেরণ করা হলো। সংযুক্তিঃ ১। ২০১৫-২০১৬ইং অর্থ বছরের নিরীক্ষা প্রতিবেদন ১ কপি। স্বা/= (মোঃ নজমুল হক সনি) মেয়র নওগাঁ পৌরসভা নওগাঁ। নওগাঁ পৌরসভা নওগাঁ। স্মারক নং- নপৌসন/প্রবি/হিসাব/ UGIIP-II /২০১৬/ ৫৮৪/১ তারিখঃ২৫/০৯/২০১৫খ্রিঃ প্রেরকঃ সভাপতি, ‘হিসাব ও নিরীক্ষা বিষয়ক স্থায়ী কমিটি’ নওগাঁ পৌরসভা,নিওগাঁ। প্রাপকঃ মেয়র নওগাঁ পৌরসভা,নিওগাঁ। বিষয়ঃ ২০১৫-২০১৬ ইং অর্থ বছরের অভ্যমত্মরিন নিরীক্ষা প্রতিবেদন দাখিল প্রসঙ্গে। বিষয় মতে আপনার সদয় অবগতি ও প্রয়োজনীয় ব্যবস্থা গ্রহণের জন্য জানানো যাচ্ছে যে, নওগাঁ পৌরসভায় ২০১৫-১৬ অর্থ বছরের প্রাপ্ত আয়-ব্যয়ের বিবরণী এবং খরচ ও জমার ভাউচার এবং হিসাবের প্রয়োজনীয় নথিপত্র যাচাই পূর্বক নিরীক্ষা সম্পন্ন করা হয়। ‘হিসাব ও নিরীক্ষা বিষয়ক কমিটি’ কর্তৃক ২০১৫-১৬ ইং অর্থ বছরের অভ্যমত্মরিন নিরীক্ষা প্রববেদন আপনার সদয় অবগতি ও প্রয়োজনীয় ব্যবস্থা গ্রহণের জন্য দাখিল করা হলো। সংযুক্তিঃ ১। ২০১৫-২০১৬ ইং অর্থ বছরের নিরীক্ষা প্রতিবেদন ১ কপি। স্বা/২৫/৯/২০১৬ সভাপতি ‘হিসাব ও নিরীক্ষা বিষয়ক স্থায়ী কমিটি’ নওগাঁ পৌরসভা, নওগাঁ। নওগাঁ পৌরসভা নওগাঁ। নিরীক্ষা প্রতিবেদন নওগাঁ পৌরসভার ‘হিসাব ও নিরীক্ষা বিষয়ক স্থায়ী কমিটি’ বিধি বিধান অনুসরণে সম্পন্ন নিরপেক্ষ এবং স্বাধীন ভাবে ২০১৫-১৬ইং অর্থ বছরের অভ্যমত্মরিন নিরীক্ষা সম্পন্ন করা হয়েছে। অভ্যমত্মরিন নিরীক্ষার সময় হিসাবের সকল নথি পুঙ্খানুপুঙ্খু রম্নপে যাচাই করা হয়। অভ্যমত্মরিন নিরীক্ষা চলাকালিন সময়ে অত্র পৌরসভার হিসাব শাখাসহ সংশিষ্ট সকলে উপস্থিত থেকে সার্বিক সহযোগিতা করেছেন। ‘হিসাব ও নিরীক্ষা বিষয়ক স্থায়ী কমিটি’র সকল সদস্য অভ্যমত্মরিন নিরীক্ষা চলাকালিন সময়ে সকলে উপস্থিত ছিলেন। স্বা/= সভাপতি ‘হিসাব ও নিরীক্ষা বিষয়ক স্থায়ী কমিটি’ নওগাঁ পৌরসভা, নওগাঁ। ‘হিসাব ও নিরীক্ষা বিষয়ক কমিটি’র নিরীক্ষা প্রতিবেদন (সাধারণ বিষয়) ১। নিরীক্ষার বিষয়/খাতঃ বাজেট নিরীক্ষা জিজ্ঞাসা নিরীক্ষায় প্রাপ্ত তথ্যাদি নিরীক্ষার পর্যবেক্ষণ/ফলাফল (ক) অনুমোদিত ছক অনুসরণে বাজেট প্রণয়ন করা হয়েছিল কি ? ছক হয়েছে। সংশিষ্ট বিষয়গুলো সঠিক আছে। (খ) প্রাক্কলিত বাজেট প্রণয়ন পূর্বক জনগণের মতামত ও পরামর্শ গ্রহণ করা হয়েছিল কিনা ? বাজেট অধিবেশনের কার্যবিবরণী তৈরী করা হয়েছিল কিনা ? জনগণের মতামত ও কার্যবিবরণী তৈরী করা হয়েছে। (গ) অর্থ বছন শুরম্ন হওয়ার ৩০ দিন পূর্বে (৩১) মে এর মধ্যে বাজেট অনুমোদন পূর্বক নির্ধারিত কর্তৃপক্ষের নিকট প্রেরণ করা হয়েছিল কিনা ? নির্ধারিত কর্তৃপক্ষের নিকট প্রেরণ করা হয়েছে। (ঘ) -১. বাজেট সংশোধিত হয়েছিল কি ? প্রযোজ্য নয়। ২. বাজেট সংশোধনে নিয়ম-বিধি অনুসরণ হয়েছিল কি ? ৩. সংশোধিত বাজেট পরিষদের সাধারণ সভায় আলোচনা ও অনুমোদিত হয়েছিল কি ? ৪. অর্থ বছরে খাত ওয়ারী প্রকৃত ব্যয় অনুমোদিত বাজেট অপেক্ষা বেশী হয়েছিল কিনা? ৫. অনুমোদিত বাজেট অপেক্ষা ব্যয় বেশী হয়ে থাকলে কোন্ খাতে কত টাকা অতিরিক্ত ব্যয় হয়েছিল এবং এরূপ অতিরিক্ত ব্যয়ের কারণ কি ? (ঙ) বাজেট সংশোধনের পূর্বে প্রকৃত ব্যয় অনুমোদিত বাজেট অপেক্ষা বেশী হয়েছে কিনা ? প্রযোজ্য নয়। (চ) বাজেটের খাতওয়ারী আয়-ব্যয় এর সাথে আর্থিক বিবরণীতে প্রদর্শিত আয়-ব্যয়ের মিল আছে কিনা ? আয়-ব্যয়ের সাথে মিল আছে। পৌর কর্তৃপক্ষের জবাব/মতামতঃ উপরোক্ত বিষয়গুলো সঠিক ভাবে করা হয়েছে। স্থায়ী কমিটির মমত্মব্যঃ নিরীক্ষার সুপারিশঃ ভবিষ্যতে আরো সঠিক ভাবে সম্পন্ন করার জন্য অনুরোধ করা হলো। ২. নিরীক্ষার বিষয়/খাতঃ নগদান বই নিরীক্ষা জিজ্ঞাসা নিরীক্ষায় প্রাপ্ত তথ্যাদি নিরীক্ষার পর্যবেক্ষণ/ফলাফল (ক) নগদান বহি অনুমোদিত ছক (ফরম নং ১৮৭-২২১) অনুযায়ী সংরক্ষণ করা হয়েছে কি? সংরক্ষণ করা হয়েছে। সমেত্মাষ জনক। (খ) নগদান বহিতে তারিখ সহ সকল প্রকার প্রাপ্তির বিপরীতে চালান/ভাউচার নং/বিল নং প্রাপ্তির বিবরণ এবং প্রতি দফায় প্রাপ্তির পরিমান এবং প্রতি চালানের মোট টাকা সঠিকভাবে লিপিবদ্ধ করা হয়েছে কিনা? সঠিকভাবে লিপিবদ্ধ করা হয়েছে। (গ) নগদান বহিতে তারিখসহ প্রদানের বিপরীতে চেক নং/ভাউচার নং / বিল নং প্রদানের বিবরণ এবং প্রতি দফায় প্রদানের পরিমান, প্রতি চেকের/ভাউচারের/বিলের মোট টাকার পরিমান সঠিক ভাবে লিপিবদ্ধ করা হয়েছে কিনা? সঠিক ভাবে লিপিবদ্ধ করা হয়েছে। (ঘ) ব্যাংক বিবরণীর সাথে নগদান বহির টাকার অংকের মিল আছে কিনা? টাকার অংকের মিল আছে। (ঙ) নগদান বহিতে লিপিবদ্ধ চেকের চেক নং, তারিখ প্রাপকের বিবরণ ও টাকার পরিমানের সাথে চেকের মুড়িতে এবং চেক রেজিস্টারে বর্ণিত চেক নং, তারিখ প্রাপকের বিবরণ ও টাকার পরিমানের হুবহু মিল আছে কিনা? টাকার হুবহু মিল আছে। (চ) ব্যক্তি /প্রতিষ্ঠানের অনুকুলে A/C Payee চেক ইস্যু করা হয়েছে কিনা? A/C Payee চেক ইস্যু হয়েছে। (ছ) দিনের সকল লেনদেন নগদান বহিতে লিপিবদ্ধ করত: দিনের শেষে নগদান বহি সমাপন করা হয়েছে কিনা? করা হয়েছে। (জ) প্রতিমাসের শেষে অফিস প্রধান অথবা তার দ্বারা ক্ষমতাপ্রাপ্ত ব্যক্তি কর্তৃক নগদান বহি যাচাই পূর্বক জের পরীক্ষা করে প্রত্যয়ন রেকর্ড করত: তারিখ সহ অনুস্বাক্ষর করা হয় কিনা ? যথাযথ ভাবে অনুস্বাক্ষর করা হয়েছে। (ঝ) ক্যাশ বহিতে ঘষামাজা বা লেখার উপর লিখা আছে কিনা ? ঘষা মাজা নাই। (ঞ) ক্যাশ বহিতে ভুল পাওয়া গেলে ভুল লেখাটি কেটে তা দুই লাইনের মধ্যবর্তী স্থানে লাল কালি দিয়ে শুদ্ধ অংক বা বিষয় লিপিবদ্ধ করে তা অফিস প্রধান অথবা তার দ্বারা ক্ষমতাপ্রাপ্ত কর্মকর্তা কতৃক তারিখসহ অনুস্বাক্ষর করা হয়েছে কিনা? অনুস্বাক্ষর করা হয়েছে। (ট) সকল প্রকার সরকারী বরাদ্দের বিপরীতে উত্তোলনকৃত অর্থ নগদান বহিতে প্রদর্শন করা হয়েছে কিনা? যথাযথ ভাবে লিপিবদ্ধ করা হয়েছে। (ঠ)আর্থিক বিবরণীর সাথে নগদান বহিতে উল্লেখিত আয়-ব্যয়ের সমঞ্জস্য বা মিল আছে কিনা? আয়-ব্যয়ের মিল আছে। (ড) মাস/কোয়ার্টার/বছর শেষে ব্যাংক বিবরণী সংগ্রহ পূর্বক নগদান বহির সাথে মিলিকরণ করা হয় কিনা? মিলিকরণ করা হয়েছে। পৌর কর্তৃপক্ষের জবাব/মতামতঃ উপরোক্ত বিষয়ে সরকারী বিধি বিধান অনুসারে যথাযথ ভাবে করা হয়েছে। স্থায়ী কমিটির মমত্মব্যঃ সঠিক আছে। নিরীক্ষার সুপারিশঃ ভবিষ্যতে আরো সঠিক ভাবে সম্পন্ন করার জন্য অনুরোধ করা হলো। ৩. নিরীক্ষার বিষয়/খাতঃ খতিয়ান বই নিরীক্ষা জিজ্ঞাসা নিরীক্ষায় প্রাপ্ত তথ্যাদি নিরীক্ষার পর্যবেক্ষণ/ফলাফল (ক) হিসাবের শিরোনাম অনুযায়ী খতিয়ান বইতে সকল আয়-ব্যয় লিপিবদ্ধ করা হয়েছে কিনা? সকল আয়-ব্যয় লিপিবদ্ধ আছে। সমেত্মাষ জনক। (খ) খতিয়ান বহিতে উল্লেখিত প্রতিটি প্রাপ্ত ও পরিশোধের বিষয় ও পরিমাণ নগদান বইয়ের সাতে মিল আছে কিনা? মিল আছে। (গ) খতিয়ান বইয়ের সকল পৃষ্ঠার যোগফল/ব্যালেন্স সিঠক আছে কিনা? ঠিক আছে। (ঘ) পূর্ববর্তী পৃষ্ঠার যোগফল পরবর্তী পৃষ্ঠয় সঠিক ভাবে আনা হয়েছে কিনা ? সঠিক ভাবে আনা হয়েছে। (ঙ) খতিয়ান বইতে যে খাতে খরচ লেখা আছে তার জন্য প্রয়োজনীয় বাজেট বরাদ্দ আছে কিনা ? হয়েছে। (চ) খতিয়ার বহির সাথে নগদান বহির যোগফল সঠিক আছে কিনা? সঠিক আছে। (ছ) খতিয়ান বহি হাল নাগাদ আছে কিনা ? হাল নাগাদ আছে। পৌর কর্তৃপক্ষের জবাব/মতামতঃ উপরোক্ত বিষয়গুলো যথাযথ ভাবে করা হয়েছে। স্থায়ী কমিটির মমত্মব্যঃ সঠিক আছে। নিরীক্ষার সুপারিশঃ ভবিষ্যতে বিধি মোতাবেক আরো সঠিক ভাবে সম্পন্ন করার জন্য অনুরোধ করা হলো। ৪. নিরীক্ষার বিষয়/খাতঃ চেক রেজিস্টার নিরীক্ষা জিজ্ঞাসা নিরীক্ষায় প্রাপ্ত তথ্যাদি নিরীক্ষার পর্যবেক্ষণ/ফলাফল (ক) চেকের মাধ্যমে ব্যয়ের বিষয় চেক নং, তারিখ ও সঠিক পরিমান উলেস্নখ পূর্বক চেক রেজিস্টারে লিপিবদ্ধ আছে কিনা? রেজিস্টারে লিপিবদ্ধ করা হয়। সমেত্মাষ জনক। (খ) চেক রেজিস্টার এর সাথে চেকের মুড়ি ও লগদান বইয়ের তারিখ, চেক নং এবং টাকার পরিমানের মিল আছে কিনা? মিল আছে। (গ) চেক রেজিস্টারের বিবরণীর সাথে ব্যাংক বিবরণীর মিল আছে কিনা? মিল আছে। (ঘ) ব্যাংক হতে চেক বহি আনার পর গুনে দেখা এবং ফলাফল রেজিস্টারে রেকর্ড করা হয় কিনা? রেকর্ড করা হয়। পৌর কর্তৃপক্ষের জবাব/মতামতঃ উপরোক্ত বিষয়গুলো যথাযথ ভাবে করা হয়। স্থায়ী কমিটির মমত্মব্যঃ সমেত্মাষ জনক। নিরীক্ষার সুপারিশঃ ভবিষ্যতে বিধি মোতাবেক আরো সঠিক ভাবে সম্পন্ন করার জন্য সুপারিশ করা হলো। ৫. নিরীক্ষার বিষয়/খাতঃ ব্যাংক হিসাব পরিচালনা নিরীক্ষা জিজ্ঞাসা নিরীক্ষায় প্রাপ্ত তথ্যাদি নিরীক্ষার পর্যবেক্ষণ/ফলাফল (ক) পৌরসভার ৫০০০/- টাকার উর্ধে সকল প্রকার লেনদেন চেক এর মাধ্যমে হয়েছে কিনা? চেকের মাধ্যমে করা হয়। প্রাপ্ত তথ্যাদি সঠিক আছে। (খ) ৫০০০/- (পাঁচ হাজার) টাকার অধিক সকল পেমেন্ট ক্রস চেকের মাধ্যমে হয়েছে কিনা ? A/P চেকে দেওয়া হয়। (গ) চেকের মুড়িতে সীল আছে অথচ চেকে সীল দেওয়া হয়নি এমন ঘটনা আছে কিনা ? হয় নাই। (ঘ) সকল ব্যাংক এ্যাকাউন্ট বিধি অনুযায়ী নির্ধারিত মিগনেটরি/মিগনেটরিদের স্বাক্ষরে পরিচালিত হয়েছে কিনা ? হয়েছে। (ঙ) পৌরসভার অর্থ বাংলাদেশের অনুমোদিত তফসিলভুক্ত ব্যাংকের মাধ্যমে পরিচালিত হয়েছে কিনা? তফশিলভুক্ত ব্যাংকের মাধ্যমে করা হয়। (চ) প্রতিটি ব্যাংক হিসাবের বিপরীতে আলাদা আলাদা চেক রেজিস্টার সংরক্ষণ করা হয় কিনা? আলাদা হিসাব রাখা হয়েছে। (ছ) সরকারী/উন্নয়ন সহযোগি কর্তৃক নির্ধারিত ব্যাংক হিসাব না খুলে অন্য ব্যাংকে হিসাব খোলা আছে কিনা? না। পৌর কর্তৃপক্ষের জবাব/মতামতঃ উপরোক্ত বিষয়গুলো যথাযথ ভাবে করা হয়। স্থায়ী কমিটির মমত্মব্যঃ যথাযথ ভাবে করা হয়েছে। নিরীক্ষার সুপারিশঃ ভবিষ্যতে বিধি মোতাবেক আরো সঠিক ভাবে সম্পন্ন করার জন্য সুপারিশ করা হয়েছে। ৬. নিরীক্ষার বিষয়/খাতঃ ব্যয়ের স্বপক্ষে বিল/ভাউচার নিরীক্ষা জিজ্ঞাসা নিরীক্ষায় প্রাপ্ত তথ্যাদি নিরীক্ষার পর্যবেক্ষণ/ফলাফল (ক) প্রতিটি খরচের বিল/ভাউচার নং ও তারিখ উল্লেখসহ ক্রমানুসারে (গার্ড ফাইলে) সংরক্ষণ করা হয় কিনা ? গার্ড ফাইলে সংরক্ষণ করা হয় । সঠিক আছে। (খ) প্রতিটি খরচ ও খরচের বিল/ভাউচার যথাযোগ্য কর্তৃপক্ষ কর্তৃক অনুমোদিত/স্বাক্ষরিত কিনা ? কর্তৃপক্ষের অনুমোদন আছে। (গ) ছোট খাটো ব্যয় পেটিক্যাশের মাধ্যমে পরিচালিত হয় কিনা ? পেটিক্যাশের মাধ্যমে হয়। (ঘ) পেটিক্যাশ ভাউচার ও সাব ভাউচার গুলো ক্ষমতানুযায়ী যথাযোগ্য কর্তৃপক্ষ কর্তৃক অনুমোদিত কিনা ? যথাযথ কর্তৃপক্ষ কর্তৃক অনুমোদিত। (ঙ) ২০০/- টাকার বেশী খরচের ভাউচার রেভিনিউ ষ্ট্যাম্প ব্যবহার করা হয়েছে কিনা? ষ্ট্যাম্প ব্যবহার করা হয়। (চ) পরিশোধ শেষে বিল ভাউচারে পরিশোধ সীল দেওয়া হয় কিন ? পরিশোধ সীল দেওয়া হয়। (ছ) বিল সমূহ নির্ধারিত মুদ্রিত ফরমে দাবি করা হয়েছে কিনা? নির্ধারিত ফরমে দাবী করা হয়। (জ) মূল কপির পরিবর্তে ফটো কপিতে বিল দাবি করা হয়েছে কিনা? না। (ঝ) সরবরাহ ও সেবার বিলে মালামাল খতিয়ান ভুক্তির প্রত্যয়র আছে কিনা? আছে। পৌর কর্তৃপক্ষের জবাব/মতামতঃ বিধি মোতাবেক করা হয়েছে। স্থায়ী কমিটির মমত্মব্যঃ সমেত্মাষ জনক। নিরীক্ষার সুপারিশঃ ভবিষ্যতে আরো ভালোভারে করতে হবে। ৭. নিরীক্ষার বিষয়/খাতঃ অডিট অব কনট্রাক নিরীক্ষা জিজ্ঞাসা নিরীক্ষায় প্রাপ্ত তথ্যাদি নিরীক্ষার পর্যবেক্ষণ/ফলাফল (ক) যে কোন নির্মাণ কাজের দরপত্র আহবান করার পূর্বে কাজের Administravive approval, Technical sanction, নির্মাণ কাজের নকসা ও প্রাক্কলন উপযুক্ত বা তার দ্বারা ক্ষমতাপ্রাপ্ত কর্তৃপক্ত অনুমোদিত কিনা ? ক্ষমতাপ্রাপ্ত কর্তৃপক্ষ দ্বারা অনুমোদিত হয় । অনুমোদন করা হয়েছে। (খ) বাজেট বরাদ্দ আছে কিনা ? বরাদ্দ আছে। (গ) পিপিআর ২০০৮ অনুযায়ী উন্মুক্ত দরপত্র আহবান করা হয়েছে কিনা ? পিপিআর ২০০৮ মোতাবেক করা হয়। (ঘ) সর্ব নিম্ন দর গ্রহণ না করার ক্ষেত্রে যথাযথ কারণ উল্লেখ না করা এবং যোগ্য কর্তৃপক্ষের অনুমোদন নেয়া হয়েছে কিনা? অনুমোদন নেওয়া হয়। (ঙ) যে সব ক্ষেত্রে চুক্তিপত্র ফরমে চুক্তি সম্ভব নয় সেই সব ক্ষেত্রে চুক্তিপত্রে শর্তাবলী সংক্ষিপ্ত সুনির্দিষ্ট না হওয়া, চুক্তিপত্রে অসম্পূর্নতা বা জঠিলতা আছে কিনা? কোন জটিলতা নাই। (চ) খসড়া চুক্তি পত্র ফরম চুড়ান্ত করার পূর্বে আইনগত এবং আর্থিক পরামর্শ গ্রহণ করা হয়েছে কিনা? পরামর্শ গ্রহণ করা হয়ে থাকে। (ছ) গৃহীত চুক্তিপত্রের শর্ত যথযথ কর্তৃপক্ষের অনুমতি ছাড়া মৌলিক পরিবর্তন করা হয়েছে কিনা? পরিবর্তন করা নাই। (জ) যথাযথ কর্তৃপক্ষের পূর্ব অনুমতি ব্যতীত অনিশ্চিত অথবা অনির্দিষ্ট দায়-দায়িত্ব সম্পন্ন চুক্তি সম্পাদন করা হয়েছে কিনা? চুক্তি সম্পন্ন করা হয় নাই। (ঝ) দরপত্রে শর্তানুযায়ী অন্যান্য শর্তসহ দরপত্র দাতা গণের আর্থিক সামর্থ বিবেচনা করা হয়েছে কিনা? করা হয়। (ঞ) যে সকল ক্ষেত্রে গতানুগতিক কোন লিখিত চুক্তি পত্র করা সম্ভ নহে, সে ক্ষেত্রে মালামালের মূল্য সংক্রান্ত লিখিত চুক্তিপত্র ব্যতীরেখে কোন সরবরাহের আদেশ দেয়া হয়েছে কিনা ? দেওয়া হয় নাই। (ট) ঠিকাদারের উপর সরকারের অর্জিত সম্পত্তির নিরাপত্তা রক্ষার জন্য চুক্তিপত্রে ব্যবস্থা রাখা হয়েছে কিনা ? রাখা হয়েছে। (ঠ) চুক্তিপত্র এবং যে সমসত্ম ক্ষেত্রে তুলনামূলক দরপত্র আহবান করা হয়নি অথবা উচ্চ দরপত্র গ্রহণ করার জন্য যৌক্তিক ব্যাখ্যা আছে কিনা ? ব্যাখ্যা করা আছে। (ড) পদ্ধতিগত ভাবে আর্থিক অনিয়ম আছে কিনা ? প্রযোজ্য নয়। পৌর কর্তৃপক্ষের জবাব/মতামতঃ বিধি মোতাবেক করা হয়েছে। স্থায়ী কমিটির মমত্মব্যঃ সমেত্মাষ জনক। নিরীক্ষার সুপারিশঃ সরকারী বিধি বিধান অনুসারে উপরোক্ত বিষয়গুলি করতে হবে।। ৮. নিরীক্ষার বিষয়/খাতঃ বিগত বছরে স্থায়ী কমিটি নিরীক্ষার সুপারিশ বাসত্মবায়ন নিরীক্ষা জিজ্ঞাসা নিরীক্ষায় প্রাপ্ত তথ্যাদি নিরীক্ষার পর্যবেক্ষণ/ফলাফল (ক) বিগত অর্থ বছরে স্থায়ী কমিটি নিরীক্ষা সম্পাদন করেছে কি ? হয়েছে । সমেত্মাষ জনক। (খ) নিরীক্ষা সম্পাদিত হলে তা বাসত্মবায়ন হয়েছে কি/বাসত্মবায়নের অগ্রগতি কি ? বাসত্মবায়ন করা হয়েছে। (গ)সুপারিশ বাসত্মবায়ন না হওয়ার কারণ কি ? প্রযোজ্য নয়। (ঘ) সুপারিশ বাসত্মবায়ন হওয়ার পৌরসভার ক্ষতির পরিমান কত ? প্রযোজ্য নয়। (ঙ) সুপারিশ বাসত্মবায়ন না হওয়ার জন্য দায়ী কে ? প্রযোজ্য নয়। (চ) বিগত বছরের সুপারিশ বাসত্মবায়নে পরবর্তী পদক্ষেপ গ্রহণের জন্য সুপারিশ কি ? প্রযোজ্য নয়। পৌর কর্তৃপক্ষের জবাব/মতামতঃ সমেত্মাষ জনক। স্থায়ী কমিটির মমত্মব্যঃ যথাযথ ভাবে বাসত্মবায়ন করা হয়েছে। নিরীক্ষার সুপারিশঃ সরকারী বিধি বিধান মোতাবেক করতে হবে। ৯. নিরীক্ষার বিষয়/খাতঃ বিগত বছরে সরকারী নিরীক্ষার পর্যালোচনা/ফলোআপ নিরীক্ষা জিজ্ঞাসা নিরীক্ষায় প্রাপ্ত তথ্যাদি নিরীক্ষার পর্যবেক্ষণ/ফলাফল (ক) বিগত ৩ বছরে সরকারী নিরীক্ষা আপত্তির সংখ্যা কত ? ১০ টি । অডিট আপত্তির নিষ্পত্তির সালের জবাব প্রেরণ করা হচ্ছে। (খ) বিগত ৩ বছরে সরকারী নিরীক্ষা আপত্তিতে জড়িত অর্থের পরিমান কত ? ৪,২৩,৩৬,১৬২/= টাকা। (গ) বিগত ৩ বছরের নিষ্পত্তিকৃত আপত্তির সংখ্যা কত ? (ঘ) ) বিগত ৩ বছরের নিষ্পত্তিকৃত আপত্তিতে জড়িত অর্থের পরিমান কত ? প্রযোজ্য নয়। (ঙ) ) বিগত ৩ বছরের অ-নিষ্পত্তিকৃত আপত্তির সংখ্যা কত ? প্রযোজ্য নয়। (চ) ) বিগত ৩ বছরের অ-নিষ্পত্তিকৃত আপত্তিতে জড়িত অর্থের পরিমান কত ? প্রযোজ্য নয়। (ছ) ) বিগত ৩ বছরে আপত্তি নিষ্পত্তিকৃত আপত্তির সর্বশেষ জবাব প্রদানের তারিখ কত ? প্রযোজ্য নয়। (জ) ) বিগত ৩ বছরের আপত্তিতে অর্থ অত্নসাত/তসরম্নপ সংক্রামত্ম আপত্তি নিষ্পত্তির সংখ্যা কত? প্রযোজ্য নয়। (ঝ) অর্থ অত্নসাত /তসরম্নপ সংক্রামত্ম আপত্তি নিষ্পত্তির সংখ্যা কত ? প্রযোজ্য নয়। (ঞ) অর্থ অত্নসাত /তসরম্নপ সংক্রামত্ম আপত্তির জবাব স্থায়ী কমিটির কাছে গ্রহণ যোগ্য কি ? প্রযোজ্য নয়। (ট) অর্থ অত্নসাত /তসরম্নপ সংক্রামত্ম আপত্তিতে দায়ী ব্যক্তিদের বিরুদ্ধে ব্যবস্থা গ্রহণ / আপত্তির বিরম্নদ্ধে উপযুক্ত জবাব প্রদান করা হয়েছে কি ? প্রযোজ্য নয়। (ঠ) গত ৩ বছরের পূর্বের সকল সরকারী নিরীক্ষার অনিষ্পন্ন আপত্তির সংখ্যা কত? - (ড) অনিষ্পন্ন আপত্তিতে জড়িত অর্থের পরিমান কত ? - (ঢ)বছর ভিত্তিক আপত্তির জবাব প্রদানের সর্বশেষ তারিখ কত ? প্রযোজ্য নয়। (ণ) অর্থ অত্নসাত /তসরম্নপ সংক্রামত্ম আপত্তিতে দায়ী ব্যক্তিদের বিরম্নদ্ধে ব্যবস্থা গ্রহণ/ আপত্তির বিরম্নদ্ধে উপযুক্ত জবাব প্রদান করা হয়েছে কি ? প্রযোজ্য নয়। (ত) অনিষ্পত্তি আপত্তি নিস্পত্তি করণের বিদ্যমান অবস্থা এবং তা নিষ্পত্তির বিষয়ে করণীয় কি ? প্রযোজ্য নয়। পৌর কর্তৃপক্ষের জবাব/মতামতঃ অডিট নিষ্পত্তি করার জন্য বছর ভিত্তিক জবাব প্রেরণ করা হচ্ছে। স্থায়ী কমিটির মমত্মব্যঃ অডিট নিষ্পত্তির প্রয়োজনীয় ব্যবস্থা গ্রহণ করতে হবে। নিরীক্ষার সুপারিশঃ অডিট নিষ্পত্তির প্রয়োজনীয় ব্যবস্থা গ্রহণ করতে হবে। ১০. হিসাব ও নিরীক্ষা বিষয়ক কমিটি’র নিরীক্ষা প্রতিবেদন (আয়) নিরীক্ষার বিষয়/খাতঃ ইজারা। নিরীক্ষা জিজ্ঞাসা নিরীক্ষায় প্রাপ্ত তথ্যাদি নিরীক্ষার পর্যবেক্ষণ/ফলাফল (ক)) কোন কোন হাট/বাজার ও পৌর স্থাপনা/সম্পত্তির ইজারা দেওয়া হয়েছে তার বিবরণ/তালিকা আছে কিনা ? তালিকা আছে । বিধি মোতাবেক করা হয়েছে। (খ) প্রতিটি স্থাপনার জন্য ইজারা সংক্রামত্ম পৃথক নথি সংরক্ষণ করা হয়েছে কিনা ? সংরক্ষণ করা হয়। (গ) টেন্ডার প্রক্রিয়া শুরম্নর পূর্বে প্রতিটি স্থাপনার বিগত ৩ বছরের ইজারা মূল্যের ভিত্তিতে ইজারা মূল্য ও বাজার দর বিবেচনায় দাপ্তরিক প্রাক্কলন তৈরী করা হয়েছে কিনা ? তৈরী করা হয়। (ঘ) প্রতিটি ইজারা সংক্রামত্ম টেন্ডার /নিলাম প্রক্রিয়া যথাযথভাবে অনুসরণ করা হয়েছে কিনা ? অনুসরণ করা হয়। (ঙ) সকল ক্ষেত্রে সর্বোচ্চ ইজারা মূল্যে ইজারা দেওয়া হয়েছে কিনা ? হয়েছে। (চ) স্থাপনা ভিত্তিক অনুমোদিত ইজারাদারদের নিকট থেকে সমূদয় ইজারা মূল্য প্রাপ্তির পর চুক্তি সম্পাদন করা হয়েছে কিনা? না হয়ে থাকলে তার স্বপক্ষে ব্যাখ্যা কি ? মূল্য প্রাপ্তির পর চুক্তি সম্পাদন করা হয়েছে। (ছ) নিরীক্ষাধীন (চলতি) অর্থ বছরের মধ্যে স্থাপনা ভিত্তিক আদায়কৃত অর্থের পরিমান কত ? প্রযোজ্য নয়। (জ) স্থাপনা ভিত্তিক নিরীক্ষাধীন (চলতি) অর্থ বছরের আনাদায়ী অর্থের পরিমান কত ? অনাদায়ের কারণ কি ? প্রযোজ্য নয়। (ঝ) বিগত বছর সমূহের স্থাপনা ভিত্তিক অনাদায়ী (যদি থাকে) অর্থের পরিমান কত? প্রযোজ্য নয়। (ঞ) আদায়কৃত সমূদয় অর্থ নগদান এবং খতিয়ান বহিতে লিপিবদ্ধ করা হয়েছে কি? লিপিবদ্ধ করা আছে। (ট) স্থাপনা ভিত্তিক আদায়কৃত অর্থের চেয়ে কম অর্থ পৌর তহবিলে যথাসময়ে জমা করা হয়েছে কিনা ? সম্পুন্ন অর্থ পৌর হতবিলে জমা হয়েছে। (ঠ) যে কোন অনিয়ম /ব্যতয় এর স্বপক্ষে সংশিস্নষ্ট কর্মকর্তা/কর্মচারীর মতামত কি ? প্রযোজ্য নয়। (ড) উপরোক্ত তথ্যাদির স্বপক্ষে সংশিস্নষ্ট কর্মকর্তা/কর্মচারী উপযুক্ত নথি, তথ্য বিবরণী ও প্রমাণাদি হিসাব ও নিরীক্ষা বিষয়ক কমিটি’র নিকট উপস্থাপন করেছে কিনা ? /উপস্থাপিত দলিলাদি দ্বারা সমর্থিত কিনা ? তথ্য বিবরণী উপস্থাপন করা হয়েছে। পৌর কর্তৃপক্ষের জবাব/মতামতঃ যথাযথ ভাবে বাসত্মবায়ন হয়েছে। স্থায়ী কমিটির মমত্মব্যঃ সমেত্মাষ জনক। নিরীক্ষার সুপারিশঃ বিধি মোতাবেক ধারাবাহিক ভাবে করতে হবে। ১১. নিরীক্ষার বিষয়/খাতঃ পৌর কর নিরীক্ষা জিজ্ঞাসা নিরীক্ষায় প্রাপ্ত তথ্যাদি নিরীক্ষার পর্যবেক্ষণ/ফলাফল (ক)) সর্বশেষ কোন অর্থ বছরে পৌরকর পূণ:নির্ধারণ করা হয়েছে এবং কোন তারিখ থেকে কার্যকর করা হয়েছে তার উল্লেখ আছে কিনা ? ২০০৯-১০ অর্থ বছর, ০১/০৭/২০১০ ইং। সমেত্মাষ জনক। (খ) পরবর্তী কোন অর্থ বছরে পূণরায় পৌরকর পূণ;নির্ধারিত ও কার্যকর করার সময়সীমা রয়েছে/রয়েছিল ? ২০১৪-২০১৫, সম্পূর্ন না হওয়ায় ২০১৫-২০১৬ তে কার্যকর (গ) প্রতি ৫ বছর ব্যবধানে পৌরকর পূণ:নির্ধারণ না হয়ে থাকলে তার কারণ কি ? প্রতি বছর করা হয়। (ঘ) নিয়মিত অমত্মবর্তীকালীন পৌরকর নির্ধারণ চালূ আছে কিনা ? না থাকলে কারণ কি ? আছে। (ঙ) সর্বশেষ তথ্য অনুযায়ী সরকারী, আধা-সরকারী ও ব্যক্তি মালিকাধীন হোল্ডিং এর সংখ্যা কত ? (পৃথক ভাবে পেশ করম্নন।) সরকার ও আধা-সরকারী ২১৫ টি। ব্যক্তি মালিকাধীন ২৫৫৬১ টি। (চ) নিরীক্ষাধীন অর্থ বছরের পৌরকর হাল দাবীর পরিমান কত ? নির্ধারন সম্পূর্ন হয়নাই/- টাকা। (ছ) নিরীক্ষাধীন অর্থ বছরের পূর্বের বছরসমূহের ক্রমপুঞ্চিভুত বকেয়া পৌরকরের পরিমান কত টাকা ? ৫১,৩১,৯৫৫/- টাকা। (জ) নিরীক্ষাধীন বছরে সরকারী, আধা- সরকারী ও ব্যক্তি মালিকানাধীন ভূমি/ভবনের হাল ও বকেয়া আদায়ের পরিমাণ কত ? (পৃথক ভাবে পেশ করম্নন।) শুনানী চলমান (ঝ) পৌরকর বকেয়া হওয়ার কারণ কি / আদায় না হওয়ার কারণ কি ? প্রযোজ্য নয়। (ঞ) নতুন অর্থ বছরের জুলাই মাসে কর আদায়কারীর দাখিলকৃত বিগত বছরের হোল্ডিং ট্যাক্স আদায়ের রিপোর্ট পর্যালোচনা করে খেলাপীদের তালিকা চুড়ামত্ম করা হয়েছে কিনা ? উক্ত তালিকা স্থানীয় সরকার (পৌরসভা) আইন , ২০০৯ এর ১০৩(৩) ধারা এবং মিউনিসিপ্যাল কমিটি (কররারোপন) বিধিমালা ১৯৬০ এর বিধি ১২(১) অনুসরণে পৌরসভার নোটিশ বোর্ডে টানিয়ে দেওয়া হয়েছে কিনা ? প্রত্যেক কর খেলাপীকে ১৫ দিনের মধ্যে বকেয়া পরিশোধের জন্য যুগপৎ ব্যক্তিগত ভাবে নোটিশ প্রদান করা হয়েছে কিনা? হয়েছে। (ট) বকেয়া কর আদায়ের জন্য নির্ধারিত পদ্ধতি অনুসরণে আইনি ব্যবস্থা গ্রহণ করা হয়েছে কিনা ? আইনি ব্যবস্থা গ্রহণ করা না হয়ে থাকলে তার কারণ কি ? হয়েছে। পৌর কর্তৃপক্ষের জবাব/মতামতঃ আইন অনুসারে যথাযথ ভাবে উপরোক্ত কাজগুলি সম্পুন্ন করা হয়েছে। স্থায়ী কমিটির মমত্মব্যঃ সঠিক আছে । নিরীক্ষার সুপারিশঃ বিধি মোতাবেক ধারাবাহিক ভাবে করতে হবে। ১২. নিরীক্ষার বিষয়/খাতঃ পূর্ত কাজের সিডিউল/ফরম বিক্রয় লব্ধ অর্থ নিরীক্ষা জিজ্ঞাসা নিরীক্ষায় প্রাপ্ত তথ্যাদি নিরীক্ষার পর্যবেক্ষণ/ফলাফল (ক)) পূর্ত কাজের সিডিউল/ফরম বিক্রয় লব্ধ অর্থ আদায় এর জন্য পৃথক রেজিস্টার সংরক্ষণ করা হয় কিনা ? পৃথক রেজিস্টার আছে । সন্তোষ জনক। (খ) পূর্ত কাজের সিডিউল/ফরম বিক্রয় লব্ধ অর্থ পৌরসভার রশিদমূলে জমা করা হয় কিনা ? রশিদ মূলে জমা করা হয়। (গ) পূর্ত কাজের সিডিউল/ফরম বিক্রয় লব্ধ অর্থ যথাসময়ে ব্যাংক হিসাবে জমা হয় কিনা ? ব্যাংকে জমা রাখা হয়। (ঘ) নিরীক্ষাকালীন অর্থবছরে পূর্ত কাজের সিডিউল/ফরম বিক্রয় লব্ধ অর্থের পরিমান কত ? এবং ব্যাংকে জমা কত ? ৩,৮৭,১৯১/= (ঙ) পূর্ত কাজের সিডিউল/ফরম বিক্রয় লব্ধ অর্থ আদায়ের দিন বা পরবর্তী কার্যদিবসে ব্যাংকে জমা না দেয়া এবং ব্যাংক বিবরণী দ্বারা সমর্থিত কিনা? অর্থ আদায়ের দিনে ব্যাংকে জমা হয়। (চ) আদায় রেজিস্টারে পাতা সংখ্যা প্রত্যায়িত আছে কিনা ? প্রত্যয়ন আছে। (ছ) সংশ্লিষ্ট কর্মকর্তা পূর্ত কাজের সিডিউল/ফরম বিক্রয় লব্ধ অর্থ আদায় সংক্রান্ত দলিলাদি হিসাব ও নিরীক্ষা বিষয়ক কমিটির নিকট উপস্থাপন করেছেন কিনা ? হ্যাঁ। (জ) উপরোক্ত যে কোন বিষয়ে অনিয়ম/ব্যাত্যত হতে তার স্বপক্ষে সংশিস্নষ্ট কর্মকর্তার বত্তব্য /ব্যাখ্যা কি ? প্রযোজ্য নয়। পৌর কর্তৃপক্ষের জবাব/মতামতঃ আইন অনুসারে যথাযথ ভাবে উপরোক্ত কাজগুলি সম্পুন্ন করা হয়েছে। স্থায়ী কমিটির মন্তব্যঃ সঠিক আছে । নিরীক্ষার সুপারিশঃ বিধি মোতাবেক ধারাবাহিক ভাবে নিয়মিত করতে হবে। ১৩. নিরীক্ষার বিষয়/খাতঃ অযান্ত্রিক যানবাহনের লাইসেন্স নিরীক্ষা জিজ্ঞাসা নিরীক্ষায় প্রাপ্ত তথ্যাদি নিরীক্ষার পর্যবেক্ষণ/ফলাফল (ক)) প্রকারভেদ অনুযায়ী অযান্ত্রিক যানবাহনের বিসত্মারিত বিবরণসহ লাইসেন্স এর সংখ্যা কত ? ৩৮১৮টি। সমেত্মাষ জনক। (খ) প্রকারভেদ অনুযায়ী অযান্ত্রিক যানবাহনের লাইসেন্স নবায়ন যথা সময়ে হয়েছে কিনা ? যথা সময়ে করা হয়। (গ) প্রকারভেদ অনুযায়ী অযান্ত্রিক যানবাহনের লাইসেন্স এর জন্য পৃথক রেজিস্টার সংরক্ষণ করা হয় কিনা ? হ্যাঁ আছে । (ঘ) অযান্ত্রিক যানবাহনের লাইসেন্স (নতুন এবং নবায়ন) থেকে প্রাপ্ত অর্থ পৌরসভার রশিদমূলে আদায় করা হয় কিনা ? রশিদ মূলে করা হয়। (ঙ) প্রকারভেদ অনুযায়ী অযান্ত্রিক যানবাহনের ফিস নগদান বহি, খতিয়ান বহিতে লিপিবদ্ধ করা হয়েছে কিনা? লিপিবদ্ধ করা হয় । (চ) প্রকারভেদ অনুযায়ী অযান্ত্রিক যানবাহনের ফিস খাতে চলতি অর্থ বছরে আদায়ের পরিমান কত ? ৯,৬০,১১০/- টাকা। (ছ) অযান্ত্রিক যানবাহনের লাইসেন্স (নতুন এবং নবায়ন) থেকে আদায়কৃত অর্থ যথা সময়ে ব্যাংকের মাধ্যমে জমা হয় কিনা এবং ব্যাংক বিবরণী দ্বারা সমর্থিত কিনা ? ব্যাংকে জমা আছে। (জ) প্রকারভেদ অনুযায়ী অযান্ত্রিক যানবাহনের ফিস আদায় খাতে বিগত অর্থ বছরের অনাদায়ী ফিস এবং পরিমান কত ? উহা আদায়ের জন্য কি কি ব্যবস্থা গ্রহণ করা হয়েছে। বকেয়া নাই। (ঝ) সংরক্ষিত রেজিস্টার সমূহ যথা সময়ে উপযুক্ত কর্তৃপক্ষ কর্তৃক যাচাই করা হয়েছে কিনা? সেখানে যথাযথ কর্তৃপক্ষের মমত্মব্যসহ স্বাক্ষর আছে কিনা ? হয়েছে। (ঞ) সংশ্লিষ্ট কর্মকর্তা/কর্মচারী অযান্ত্রিক যানবাহনের লাইসেন্স (নতুন এবং নবায়ন) সংক্রান্ত দলিলাদি হিসাব ও নিরীক্ষা বিষয়ক কমিটি’র নিকট উপস্থাপন করেছেন কিনা ? হ্যাঁ। (ট) উপরোক্ত যে কোন বিষয়ে অনিয়ম/ব্যাত্যয় হলে তার স্বপক্ষে সংশিস্নষ্ট কর্মকর্তার বক্তব্য /ব্যাখ্যা কি ? প্রযোজ্য নয়। পৌর কর্তৃপক্ষের জবাব/মতামতঃ আইন অনুসারে যথাযথ ভাবে উপরোক্ত কাজগুলি সম্পন্ন করা হয়েছে। স্থায়ী কমিটির মমত্মব্যঃ সঠিক আছে । নিরীক্ষার সুপারিশঃ বিধি মোতাবেক ধারাবাহিক ভাবে নিয়মিত করতে হবে। ১৪. নিরীক্ষার বিষয়/খাতঃ রাসত্মা কর্তন/অবকাঠামো বিনষ্টকরণের ক্ষতিপূরণ নিরীক্ষা জিজ্ঞাসা নিরীক্ষায় প্রাপ্ত তথ্যাদি নিরীক্ষার পর্যবেক্ষণ/ফলাফল (ক)) নিরীক্ষাধীন অর্থ বছরে কোন কোন রাসত্মা কর্তন বা পৌরসভার অবকাঠামো বিনষ্ট করা হয়েছে, কারণ উলেস্নখ পূর্বক তার বিস্তারিত বিবরণ আছে কিনা? প্রযোজ্য নয়। প্রযোজ্য নয়। (খ) রাসত্মা কর্তন বা পৌরসভার অবকাঠামো বিনষ্ট করার জন্য যথাপযুক্ত কর্তৃপক্ষ কর্তৃক পূর্বানুমতি আছে কিনা ? প্রযোজ্য নয়। (গ) রাসত্মা কর্তন বা পৌরসভার অবকাঠামো বিনষ্ট করার জন্য যথাপযুক্ত কর্তৃপক্ষ কর্তৃক যথাযথ ক্ষতিপূরণ ধার্য্য করা হয়েছে কিনা ? প্রযোজ্য নয়। (ঘ) ক্ষতিপূরণের অর্থ আদায়ের জন্য পৃথক রেজিস্টার সংরক্ষণ করা হয় কিনা? প্রযোজ্য নয়। (ঙ) ক্ষতিপূরণের অর্থ আদায় থেকে প্রাপ্ত অর্থ পৌরসভার রশিদ মুলে আদায় করা হয় কিনা ? প্রযোজ্য নয়। (চ) ক্ষতিপূরণের অর্থ আদায় থেকে প্রাপ্ত অর্থ যথাসময়ে ব্যাংকের মাধ্যমে জমা হয কিনা এবং ব্যাংক বিবরণী দ্বারা সমর্থিত কিনা ? প্রযোজ্য নয়। (ছ) সংশ্লিষ্ট কর্মকর্তা/কর্মচারী ক্ষতিপূরণ এর অর্থ আদায় সংক্রামত্ম দলিলাদি হিসাব ও নিরীক্ষা বিষয়ক কমিটি’র নিকট উপস্থাপন করেছেন কিনা ? প্রযোজ্য নয়। (জ) উপরোক্ত যে কোন বিষয়ে অনিয়ম/ব্যাত্যয় হলে তার স্বপক্ষে সংশিস্নষ্ট কর্মকর্তার বক্তব্য /ব্যাখ্যা কি ? প্রযোজ্য নয়। পৌর কর্তৃপক্ষের জবাব/মতামতঃ প্রযোজ্য নয়। স্থায়ী কমিটির মমত্মব্যঃ প্রযোজ্য নয়। নিরীক্ষার সুপারিশঃ প্রযোজ্য নয়। ১৫. নিরীক্ষার বিষয়/খাতঃ স্থাবর সম্পত্তি হসত্মামত্মরের উপর কর নিরীক্ষা জিজ্ঞাসা নিরীক্ষায় প্রাপ্ত তথ্যাদি নিরীক্ষার পর্যবেক্ষণ/ফলাফল (ক)) নিরীক্ষাধীন অর্থ বছরে কোন কোন স্থাবর সম্পত্তি হস্তান্তর করা হয়েছে তার বিস্তারিত বিবরণ ও মূল্যসহ ভূমি রেজিস্টার অফিস থেকে প্রয়োজনীয় প্রমাণাদি সংগ্রহ করা হয়েছে কিনা? সংগ্রহ করা হয়েছ। সন্তোষ জনক। (খ) স্থাবর সম্পত্তি হস্তান্তর সংক্রামত্ম কর ( পৌরসভার জন্য নির্ধারিত) নিয়মিত ও যথাসময়ে পৌর তহবিলে / পৌরসভার হিসাবে জমা করা হয়েছে কিনা ? পৌরসভার সংরক্ষিত রেজিস্টার যথাযথ ভাবে ধার্য্য করা হয়েছে কিনা ? যথাযথ ভাবে ধায্য করা হয়েছে। (গ) ভূমি রেজিষ্ট্রি কর ভূমি অফিসের রেজিষ্টারের সহিত পৌরসভায় রক্ষিত রেজিষ্টারের সহিত নিয়মিত মিলকরণ করা হয়েছে কিনা ? সেখানে উপযুক্ত কর্তৃপক্ষ কর্তৃক যাচাই ও মন্তব্য সহ স্বাক্ষর আছে কিনা ? সঠিক আছে। (ঘ) সংশি­ষ্ট কর্মকর্তা/কর্মচারী স্থাবর সম্পত্তি হসত্মামত্মর সংক্রামত্ম দলিলাদি হিসাব ও নিরীক্ষা বিষয়ক কমিটি’র নিকট উপস্থাপন করেছেন কিনা ? উপস্থাপন করা হয়েছে। (ঙ) উপরোক্ত যে কোন বিষয়ে অনিয়ম/ব্যাত্যয় হলে তার স্বপক্ষে সংশিস্নষ্ট কর্মকর্তার বক্তব্য /ব্যাখ্যা কি ? প্রযোজ্য নয়। পৌর কর্তৃপক্ষের জবাব/মতামতঃ আইন অনুসারে যথাযথ ভাবে উপরোক্ত কাজগুলি সম্পন্ন করা হয়েছে। স্থায়ী কমিটির মমত্মব্যঃ ভালো । নিরীক্ষার সুপারিশঃ বিধি মোতাবেক ধারাবাহিক ভাবে নিয়মিত করতে হবে। ১৬. নিরীক্ষার বিষয়/খাতঃ প্রকল্পের অর্থ নিরীক্ষা জিজ্ঞাসা নিরীক্ষায় প্রাপ্ত তথ্যাদি নিরীক্ষার পর্যবেক্ষণ/ফলাফল (ক)) নিরীক্ষাধীন অর্থ বছরে কোন কোন প্রকল্পের জন্য অর্থ পাওয়া গেছে তার বিসত্মারিত বিবরণসহ তালিকা আছে কিনা ? তালিকা আছে। সমেত্মাষ জনক। (খ) চলমান প্রকল্পে চুক্তিমূল্যের সমূদয় অর্থ পাওয়া গেছে কিনা ? না । (গ) প্রকল্প থেকে অর্থ পৌরসভার কোন হিসাবের অনুকুলে জমা করা হয়েছে এবং তা ব্যাংকের হিসাব বিবরণী দ্বারা সমর্থিত কিনা ? সঠিক আছে। (ঘ) প্রকল্প ভিত্তিক প্রাপ্ত অর্থের পৃথক হিসাব সংরক্ষণ করা হয় কিনা ? পৃথক হিসাব রাখা হয়েছে। (ঙ)সংশিস্নষ্ট কর্মকর্তা/কর্মচারী প্রকল্প খাতে প্রাপ্ত অর্থ্যের হিসাব সংক্রামত্ম দলিলাদি হিসাব ও নিরীক্ষা বিষয়ক কমিটি’র নিকট উপস্থাপন করেছেন কিনা ? উপস্থাপন করা হয়েছে। (চ) ) উপরোক্ত যে কোন বিষয়ে অনিয়ম/ব্যাত্যয় হলে তার স্বপক্ষে সংশিস্নষ্ট কর্মকর্তার বক্তব্য /ব্যাখ্যা কি ? প্রযোজ্য নয়। পৌর কর্তৃপক্ষের জবাব/মতামতঃ বিধি মোতাবেক করা হয়েছে। স্থায়ী কমিটির মমত্মব্যঃ সঠিক ভাবে করা হয়েছে । নিরীক্ষার সুপারিশঃ বিধি মোতাবেক ধারাবাহিক ভাবে নিয়মিত করতে হবে। ১৭. নিরীক্ষার বিষয়/খাতঃ সরকারী অনুদান নিরীক্ষা জিজ্ঞাসা নিরীক্ষায় প্রাপ্ত তথ্যাদি নিরীক্ষার পর্যবেক্ষণ/ফলাফল (ক)) নিরীক্ষাধীন অর্থ বছরে প্রাপ্ত সরকারী অনুদান এর বিসত্মারিত বিবরণসহ তালিকা আছে কিনা ? তালিকা আছে। সন্তোষ জনক। (খ) সরকারী অনুদান থেকে প্রাপ্ত অর্থ পৌরসভার কোন হিসাবের অনুকুলে জমা করা হয়েছে এবং তা ব্যাংকের হিসাব বিবরণী দ্বারা সমর্থিত কিনা ? পৌর তহবিলে জমা আছে। (গ) সরকারী অনুদান থেকে প্রাপ্ত তহবিলের যথযথ হিসাব সংরক্ষণ হয় কিনা ? সংরক্ষণ করা হয়। (ঘ)সংশ্লিষ্ট কর্মকর্তা/কর্মচারী সরকারী অনুদান থেকে প্রাপ্ত তহবিলের হিসাব সংক্রামত্ম দলিলাদি হিসাব ও নিরীক্ষা বিষয়ক কমিটি’র নিকট উপস্থাপন করেছেন কিনা ? উপস্থাপন করা হয়েছে। (ঙ) ) উপরোক্ত যে কোন বিষয়ে অনিয়ম/ব্যাত্যয় হলে তার স্বপক্ষে সংশিস্নষ্ট কর্মকর্তার বক্তব্য /ব্যাখ্যা কি ? প্রযোজ্য নয়। পৌর কর্তৃপক্ষের জবাব/মতামতঃ বিধি মোতাবেক করা হয়েছে। স্থায়ী কমিটির মন্তব্যঃ নিয়মিত ভাবে করতে হবে। নিরীক্ষার সুপারিশঃ বিধি মোতাবেক ধারাবাহিক ভাবে নিয়মিত করতে হবে। ১৮. নিরীক্ষার বিষয়/খাতঃ সরকারী বিশেষ অনুদান নিরীক্ষা জিজ্ঞাসা নিরীক্ষায় প্রাপ্ত তথ্যাদি নিরীক্ষার পর্যবেক্ষণ/ফলাফল (ক)) নিরীক্ষাধীন অর্থ বছরে প্রাপ্ত সরকারী বিশেষ অনুদান এর বিসত্মারিত বিবরণসহ তালিকা আছে কিনা ? তালিকা আছে। বিধি মোতাবেক করা হয়েছে। (খ) সরকারী বিশেষ অনুদান থেকে প্রাপ্ত অর্থ পৌরসভার কোন হিসাবের অনুকুলে জমা করা হয়েছে এবং তা ব্যাংকের হিসাব বিবরণী দ্বারা সমর্থিত কিনা ? পৌর তহবিলে জমা আছে। (গ) সরকারী বিশেষ অনুদান থেকে প্রাপ্ত তহবিলের যথযথ হিসাব সংরক্ষণ হয় কিনা ? সঠিক ভাবে সংরক্ষণ করা হয়। (ঘ)সংশ্লিষ্ট কর্মকর্তা/কর্মচারী সরকারী বিশেষ অনুদান থেকে প্রাপ্ত তহবিলের হিসাব সংক্রামত্ম দলিলাদি হিসাব ও নিরীক্ষা বিষয়ক কমিটি’র নিকট উপস্থাপন করেছেন কিনা ? উপস্থাপন করা হয়েছে। (ঙ) ) উপরোক্ত যে কোন বিষয়ে অনিয়ম/ব্যাত্যয় হলে তার স্বপক্ষে সংশিস্নষ্ট কর্মকর্তার বক্তব্য /ব্যাখ্যা কি ? প্রযোজ্য নয়। পৌর কর্তৃপক্ষের জবাব/মতামতঃ বিধি মোতাবেক করা হয়েছে। স্থায়ী কমিটির মমত্মব্যঃ নিয়মিত ভাবে করতে হবে। নিরীক্ষার সুপারিশঃ বিধি মোতাবেক ধারাবাহিক ভাবে নিয়মিত করতে হবে। হিসাব ও নিরীক্ষার বিষয়ক কমিটির নিরীক্ষা প্রতিবেদন (ব্যয়) ১. নিরীক্ষার বিষয়/খাতঃ কর্মকর্তা/কর্মচারীদের বেতন ভাতা নিরীক্ষা জিজ্ঞাসা নিরীক্ষায় প্রাপ্ত তথ্যাদি নিরীক্ষার পর্যবেক্ষণ/ফলাফল (ক)) কর্মকর্তা/কর্মচারীদের তালিকা (অনুমোদিত অর্গানোগ্রাম সহ) আছে কিনা ? তালিকা আছে । বিধি মোতাবেক করা হয়েছে যা সমেত্মাষ জনক। (খ) কর্মরত সকল কর্মকর্তা/কর্মচারীদের চাকুরী বিধি মোতাবেক নিয়োগ প্রদান করা হয়েছে কিনা ? চাকুরী বিধি মোতাবেক নিয়োগ করা হয়েছে। (গ) বেতন রেজিস্টার এবং বেতনের ভাউচার , যথাযথভাবে সংরক্ষণ করা হয় কি ? সংরক্ষণ করা হয়। (ঘ) স্থায়ী এবং অস্থায়ী কর্মকর্তা/কর্মচারীদের বেতন পৃথকভাবে তৈরী করা হয় কিনা? পূথক ভাবে করা হয়। (ঙ) অস্থায়ী কর্মকর্তা/কর্মচারীদের মজুরী বহাল আছে কিনা ? হ্যাঁ আছে। (চ) সাময়িক ভাবে বরখাস্ত কর্মচারীদের ক্ষেত্রে বরখাস্ত আদেশ বিলের সাথে আছে কিনা? দেওয়া আছে। (ছ) বিলের দাবীকৃত টাকার যোগফল সঠিক আছে কিনা ? সঠিক আছে। (জ) বদলীকৃত কর্মচারী/কর্মকর্তাদের বদলি সংক্রান্ত ছাড়পত্র ও যোগদান পত্র আছে কিন ? আছে। (ঝ) যোগদানকালীন সময় সংশিস্নষ্ট বিধান অনুযায়ী সঠিক আছে কিনা ? সঠিক আছে। (ঞ) বর্ধিত বেতনের ক্ষেত্রে মজুরী আছে কিনা ? মঞ্জুর করা হয়। (ট) ইবি ক্রস এর ক্ষেত্রে কর্তৃপক্ষের মজুরী আছে কিনা ? মঞ্জুরী আছে। (ঠ) বিলে কর্তন সমূহ যথাযথ ভাবে হয়েছে কিনা ? সঠিক আছে। (ড) বকেয়া বেতনের ক্ষেত্রে বকেয়া বেতন পূর্বে গ্রহণ করা হয় নাই এই মর্মে প্রত্যয়ন আছে কিনা ? প্রত্যয়ন আছে। (ঢ) বকেয়া বেতনের বিল পৃথকভাবে করা হয়েছে কিনা ? পৃথক ভাবে করা হয়। (ণ) কর্মকর্তাদের ক্ষেত্রে বিলের স্বাক্ষরের সাথে নমুনা স্বাক্ষরের মিল আছে কিনা? মিল আছে। (ত) প্রথম নিয়োগের ক্ষেত্রে ডাক্তারী প্রত্যয়ন পত্র আছে কিনা ? ডাক্তারী প্রত্যয়ন আছে। (থ) বদলীকৃত কর্মকর্তা/কর্মচারীদের ক্ষেত্রে দায়ীত্বভার গ্রহণ এবং হসত্মামত্মরের সনদ আছে কিনা ? সনদ আছে। (দ) বেতন বিলে যথাপযুক্ত কর্মকর্তার অনুমোদন আছে কি? অনুমোদন আছে। (ধ) বেতন কি ভাবে প্রদান করা হয় ? নগদে চেকের মাধ্যমে না ব্যাংকের মাধ্যমে ? i) নগদে হলে তার পক্ষে উপযুক্ত প্রমাণিক দলিলাদি। i) চেকের মাধ্যমে হলে চেকের মুড়ি। i) ব্যাংকের মাধ্যমে হলে এডভাইস কপি। নগদ । (ন) সংশিস্নষ্ট কর্মকর্তা/কর্মচারীদের বেতন প্রদান সংক্রামত্ম দলিলাদি হিসাব ও নিরীক্ষা বিষয়ক কমিটি’র নিকট উপস্থাপন করেছেন কিনা ? উপস্থাপিত হয়েছে। (প) উপরোক্ত যে কোন বিষয়ে অনিয়ম/ব্যাত্যয় হলে তার স্বপক্ষে সংশ্লিষ্ট কর্মকর্তার বক্তব্য / ব্যাখ্যা কি ? প্রযোজ্য নয় অনুমোদন আছে। (ফ) বাজেট বরাদ্দ আছে কিনা এবং ব্যয় নির্বাহের জন্য উপযু্ক্ত কর্তৃপক্ষের অনুমোদন আছে কি ? কর্তৃপক্ষের অনুমোদন আছে। পৌর কর্তৃপক্ষের জবাব/মতামতঃ বিধি মোতাবেক যথাযথ ভাবে করা হয়েছে। স্থায়ী কমিটির মমত্মব্যঃ সমেত্মাষ জনক। নিরীক্ষার সুপারিশঃ ভবিষ্যতে আরো যত্নসহকারে করতে হবে। ২. নিরীক্ষার বিষয়/খাতঃ ভ্রমণ ভাতা নিরীক্ষা জিজ্ঞাসা নিরীক্ষায় প্রাপ্ত তথ্যাদি নিরীক্ষার পর্যবেক্ষণ/ফলাফল (ক)) ভ্রমণ সূচী যথাযথ কর্তৃপক্ষ কর্তৃক অনুমোদিত কিনা ? অনুমোদিত । সমেত্মাষ জনক। (খ) জনস্বার্থে ভ্রমণ করা হয়েছে কিনা ? জনস্বার্থে করা হয়। (গ) কর্মকর্তা/কর্মচারী মূল বেতন অনুযায়ী সরকার কর্তৃক নির্ধারিত হারে ভ্রমণ ভাতা দাবী করা হয়েছে কিনা ? নির্ধারিত ধারে দেওয়া হয়। (ঘ) কর্মকর্তা/কর্মচারী গ্রেড অনুযায়ী প্রাপ্য শ্রেনীতে ভ্রমণ করেছে কিনা ? ব্যাত্যয় এর ক্ষেত্রে যোগ্য কর্তৃপক্ষের বিশেষ অনুমোদন আছে কিনা ? অনুমোদন আছে। (ঙ) ভ্রমণ ভাতা বিল যথাপযুক্ত কর্মকর্তার অনুমোদন আছে আছে কিনা ? অনুমোদন আছে। (চ) ভ্রমণ বাবদ অগ্রীম গ্রহণ করা হলে বিলের সহিত সমন্বয় করা হয়েছে কিনা? সমন্বয় করা হয়। (ছ) বাজেট বরাদ্দ না থাকা সত্বেও ভ্রমণ ভাতা পরিশোধ ক্ষেত্রে ভ্রমণ বিলে নিয়ন্ত্রণকারী কর্তৃপক্ষের স্বাক্ষর/অনুমোদন আছে কিনা ? অনুমোদন আছে। (জ) ভ্রমণ ভাতা প্রদান সংক্রান্ত দলিলাদি হিসাব ও নিরীক্ষা বিষয়ক কমিটি’র নিকট উপস্থাপন করেছেন কিনা ? উপস্থাপন করা হয়েছে। (ঝ) ) উপরোক্ত যে কোন বিষয়ে অনিয়ম/ব্যাত্যয় হলে তার স্বপক্ষে সংশ্লিষ্ট কর্মকর্তার বক্তব্য / ব্যাখ্যা কি ? প্রযোজ্য নয়। পৌর কর্তৃপক্ষের জবাব/মতামতঃ সন্তোষ জনক ভাবে করা হয়েছে। স্থায়ী কমিটির মমত্মব্যঃ ভালো। নিরীক্ষার সুপারিশঃ ধারাবাহিকভাবে নিয়মিত করতে হবে। ৩. নিরীক্ষার বিষয়/খাতঃ ভবিষ্য তহবিল নিরীক্ষা জিজ্ঞাসা নিরীক্ষায় প্রাপ্ত তথ্যাদি নিরীক্ষার পর্যবেক্ষণ/ফলাফল (ক)) ) কর্মকর্তা/কর্মচারীদের ভবিষ্য তহবিলের অর্থ নির্ধারিত হারে কর্তন করা হয় কিনা এবং কর্তনকৃত অর্থ সংশিষ্ট পৌরসভার হিসাবের বিপরীতে জমা হয় কিনা ? হ্যাঁ। সমেত্মাষ জনক। (খ) ভবিষ্য তহবিলে জমার বিপরীতে অগ্রিম মঞ্জুরীর ক্ষেত্রে যে সমমত্ম শর্তের অধিনে অগ্রীম মঞ্জুর করা যায় উহা যথাযথভাবে প্রতি পালন করা হয়েছে কিনা ? হ্যাঁ। (গ) পূর্বে গৃহীত অগ্রিম /অগ্রিম সমূহের আসল এবং সুদ নিয়মিত কর্তন করা হয়েছে/ হচ্ছে কিনা ? করা হয়েছে। (ঘ) মঞ্জুরীকৃত অর্থ পরিশোধ করার সময় পরিশোধিত অর্থ ও আদায়ের কিস্তিসহ ভবিষ্য তহবিলের অর্থ লেজারে লিপিবদ্ধ করা হয়েছে কিনা এবং বিল অনুমোদনকারী কর্তৃপক্ষ কর্তৃক উহা অনুমোদন করা হয়েছে কিনা ? হ্যাঁ। (ঙ) অন্য পৌরসভা হতে বদলীকৃত কর্মকর্তা/কর্মচারীর ক্ষেত্রে শেষ বেতন প্রত্যয়ন পত্রে উলেস্নখ আছে কিনা ? অনুমোদন আছে। (চ) কোন কর্মকর্তা/কর্মচারীর একাধিক অগ্রিম থাকলে প্রত্যেকটি আদায়যোগ্য অগ্রিমের পূর্ণ বিবরণ শেষ বেতন প্রত্যয়ন পত্রে উলেস্নখ আছে কিনা? সমন্বয় করা হয়। (ছ) বদলীকৃত কর্মকর্তা/কর্মচারীর পূর্ণ বিবরণ সংশিস্নষ্ট লেজারে উলেস্নখ আছে কিনা ? অনুমোদন আছে। (জ) চুড়ামত্ম বিল পরিশোধের ক্ষেত্রে ভবিষ্য তহবিল বিধিমালা যথাযথভাবে অনুসরণ করা হয়েছে কিনা ? উপস্থাপন করা হয়েছে। (ঝ) ) ভবিষ্য তহবিল সংক্রামত্ম দলিলাদি হিসাব ও নিরীক্ষা বিষয়ক কমিটি’র নিকট উপস্থাপন করেছেন কিনা ? প্রযোজ্য নয়। (ঞ) ) উপরোক্ত যে কোন বিষয়ে অনিয়ম/ব্যাত্যয় হলে তার স্বপক্ষে সংশিস্নষ্ট কর্মকর্তার বক্তব্য / ব্যাখ্যা কি ? প্রযোজ্য নয়। পৌর কর্তৃপক্ষের জবাব/মতামতঃ বিধি মোতাবেক করা হয়েছে। স্থায়ী কমিটির মমত্মব্যঃ ভালো। নিরীক্ষার সুপারিশঃ ধারাবাহিকভাবে নিয়মিত করতে হবে। ৪. নিরীক্ষার বিষয়/খাতঃ স্টেশনারী মালামাল ক্রয় নিরীক্ষা জিজ্ঞাসা নিরীক্ষায় প্রাপ্ত তথ্যাদি নিরীক্ষার পর্যবেক্ষণ/ফলাফল (ক)) ) নিরীক্ষাধীন অর্থ বছরে কোন কোন স্টেশনারী মালামাল ক্রয় করা হয়েছে তার বিসত্মারিত বিবরণসহ রেজিস্টার সংরক্ষণ করা হয়েছে কিনা ? করা হয়েছে। সমেত্মাষ জনক। (খ) স্টেশনারী মালামাল ক্রয়কালীন সময়ে সরকারী ক্রয়বিধি অনুসরণ করা হয়েছে কিনা এবং যথাপযুক্ত কর্তৃপক্ষের পূর্বানুমোদন আছে কিনা ? পূর্বানুমোদ করা হয়। (গ) স্টেশনারী মালামাল ক্রয় এর বিল এবং ভাউচার সঠিকভাবে সংরক্ষণ করা হয়েছে কিনা ? সংরক্ষণ করা হয়েছে। (ঘ) এ খাতে বাজেটে বরাদ্দ আছে কিনা ? আছে। (ঙ) পূর্ববর্তী কোন বছরের খরচ বর্তমান বছরে পরিশোধ করা হয়েছে কিনা ? অনুমোদন আছে। (চ) স্টেশনারী মালামাল ক্রয় এর জন্য কিভাবে মূল্য পরিশোধ করা হয়েছে তার বিসত্মারিত বর্ণনা করতে হবে। (চেক এর মাধ্যমে পরিশোধ করা হলে চেক এর মুড়ি এবং ব্যাংক বিবরণী দ্বারা উল্লেখিত মূল্য পরিশোধ সমর্থিত কিনা?) সমন্বয় করা হয়। (ছ) ষ্টক রেজিষ্টার সংরক্ষণ করা হয়েছে কিনা ? বিল পরিশোধের পূর্বে গ্রহণের স্বপক্ষে প্রত্যয়ন পত্র আছে কিনা ? অনুমোদন আছে। (জ) সংশ্লিষ্ট কর্মকর্তা/কর্মচারী স্টেশনারী মালামাল ক্রয় সংক্রামত্ম দলিলাদি হিসাব ও নিরীক্ষা বিষয়ক কমিটি’র নিকট উপস্থাপন করেছেন কিনা ? উপস্থাপিত হয়েছে। (ঝ) ) উপরোক্ত যে কোন বিষয়ে অনিয়ম/ব্যাত্যয় হলে তার স্বপক্ষে সংশিস্নষ্ট কর্মকর্তার বক্তব্য / ব্যাখ্যা কি ? প্রযোজ্য নয়। পৌর কর্তৃপক্ষের জবাব/মতামতঃ বিধি মোতাবেক করা হয়েছে। স্থায়ী কমিটির মমত্মব্যঃ ভালো। নিরীক্ষার সুপারিশঃ ধারাবাহিকভাবে নিয়মিত করতে হবে। ৫. নিরীক্ষার বিষয়/খাতঃ পূর্ত কাজের ঠিকাদারের বিল পরিশোধ নিরীক্ষা জিজ্ঞাসা নিরীক্ষায় প্রাপ্ত তথ্যাদি নিরীক্ষার পর্যবেক্ষণ/ফলাফল (ক)) ) নিরীক্ষাধীন অর্থ বছরে কোন কোন পূর্ত/ভৌত কাজের টেন্ডার করা হয়েছে তার বিস্তারিত বিবরণসহ তালিকা এবং প্রশাসনিক অনুমোদন আছে কিনা ? অনুমোদন আছে। সমেত্মাষ জনক। (খ) পূর্ত/ভৌত কাজের টেন্ডার প্রক্রিয়া সঠিক এবং টেকনিক্যাল অনুমোদন আছে কিনা ? অনুমোদন আছে। (গ) পিপিআর ২০০৮ অনুযায়ী দরপত্র আহবান এবং মূল্যায়ন করা হয়েছে কিনা ? ২০০৮ অনুযায়ী হয়েছে। (ঘ) দরপত্র ডেলিগেশন অব ফাইনান্সিয়াল পাওয়ার অনুযায়ী যথযথ কর্তৃপক্ষ দ্বারা অনুমোদিত কিনা ? অনুমোদন আছে। (ঙ) যে ক্ষেত্রে সর্বনিম্ন দরপত্র গ্রহণ করা হয়নি সেক্ষেত্রে এর কারণ উল্লেখ পূর্বক যথাযথ কর্তৃপক্ষের অনুমোদন দেওয়া হয়েছে কিনা ? অনুমোদন নেওয়া আছে। (চ) কার্যাদেশে উল্লেখিত মূল্যহারে বিল দাবী করা হয়েছে কিনা?) হয়েছে। (ছ) বিলে উপযুক্ত কর্তৃপক্ষের আনুমোদন আছে কিনা ? অনুমোদন আছে। (জ) বিল পরিশোধের পূর্বে কাজের গুণগতমান এর সনদসহ সকল কাগজ আছে কিনা এবং যথাপযুক্ত কর্তৃপক্ষের অনুমোদন আছে কিনা ? অনুমোদন আছে। (ঝ) বিল সঠিকভাবে করা হয়েছে কিনা ? টেন্ডার পক্রিয়া সঠিক ছিল কিনা ? টেন্ডার মূল্যের সহিত পরিশোধিত মূল্যের মধ্যে কোন পার্থক্য আছে কিনা ? সঠিকভাবে মূল্য পরিধোধিত। (ঞ) পূর্ত কাজের বিল পরিশোধের সময় হিসাবের বিপরীতে ক্রস চেক প্রদান করা হয়েছে কিনা ? পরিশোধিত বিল ব্যাংক হিসাব বিবরণী দ্বারা সমর্থিত কিনা? হ্যাঁ। (ট) পূর্ত কাজের বিল পরিশোধের সময় নির্ধারিত হারে ভ্যাট এবং ইনকাম ট্যাক্স কর্তন করা এবং যথা সময়ে চালানের মাধ্যমে নির্দিষ্ট হিসাবে জমা করা হয়েছে কিনা? জমা করা হয়। (ঠ) চুড়ান্ত বিল পরিশোধের ক্ষেত্রে যথাযথভাবে কাজ সম্পাদান সম্পর্কে সংশ্লিষ্ট কর্তৃপক্ষের সার্টিফিকেট আছে কিনা ? আছে। (ড) সংশ্লিষ্ট কর্মকর্তা/কর্মচারী পূর্ত কাজের বিল সংক্রান্ত দলিলাদি হিসাব ও নিরীক্ষা বিষয়ক কমিটি’র নিকট উপস্থাপন করেছেন কিনা ? উপস্থাপন করা হয়েছে। (ঢ) ) উপরোক্ত যে কোন বিষয়ে অনিয়ম/ব্যাত্যয় হলে তার স্বপক্ষে সংশ্লিষ্ট কর্মকর্তার বক্তব্য / ব্যাখ্যা কি ? প্রযোজ্য নয়। পৌর কর্তৃপক্ষের জবাব/মতামতঃ বিধি মোতাবেক করা হয়েছে। স্থায়ী কমিটির মন্তব্যঃ সঠিক আছে। নিরীক্ষার সুপারিশঃ বিধি মোতবেক ধারাবাহিকভাবে নিয়মিত করতে অনুরোধ করা হলো। ৬. নিরীক্ষার বিষয়/খাতঃ ঠিকাদারের বিল থেকে জামানত/আয়কর/ভ্যাট/জরিমানা কর্তন এবং সংশিস্নষ্ট হিসাবে জমা। নিরীক্ষা জিজ্ঞাসা নিরীক্ষায় প্রাপ্ত তথ্যাদি নিরীক্ষার পর্যবেক্ষণ/ফলাফল (ক)) ) নিরীক্ষাধীন অর্থ বছরে কোন কোন ঠিকাদারকে কত টাকা পরিশোধ করা হয়েছে সে সংক্রান্ত ঠিকাদারী রেজিষ্টার (দ্রব্যের বিপরীতে কত টাকার বিল পরিশোধ করা হয়েছে তার বিস্তারিত বিবরণ) আছে কিনা ? রেজিষ্টার আছে। সমেত্মাষ জনক। (খ) পরিশোধিত বিলের বিপরীতে নির্ধারিত হারে জামানত/আয়কর/ভ্যাট/জরিমানা কর্তন পূর্বক তা চালানের মাধ্যমে সরকারী কোষাগারে জমা হয়েছে কিনা ? জমা করা হয়েছে। (গ) জামানত/আয়কর/ভ্যাট/জরিমানারর জন্য পৃথক রেজিষ্টার সংরক্ষণ করা হয়েছে কিনা ? সংরক্ষণ করা হয়েছে। (ঘ) জামানত/আয়কর/ভ্যাট/জরিমানার অর্থ পৌরসভার রশিদমূলে / চালান ফরমের মাধ্যমে ব্যাংকে জমা করা হয়েছে কিনা এবং তা ব্যাংক হিসাবের বিবরণী দ্বারা সমর্থিত কিনা ? জমা করা আছে। (ঙ) সংশ্লিষ্ট কর্মকর্তা/কর্মচারী জামানত/আয়কর/ভ্যাট/জরিমানার আদায় সংক্রান্ত দলিলাদি হিসাব ও নিরীক্ষা বিষয়ক কমিটি’র নিকট উপস্থাপন করেছেন কিনা ? উপস্থাপন করা হয়েছে। (চ) উপরোক্ত যে কোন বিষয়ে অনিয়ম/ব্যাত্যয় হলে তার স্বপক্ষে সংশ্লিষ্ট কর্মকর্তার বক্তব্য / ব্যাখ্যা কি ? প্রযোজ্য নয়। পৌর কর্তৃপক্ষের জবাব/মতামতঃ বিধি মোতাবেক করা হয়েছে। স্থায়ী কমিটির মন্তব্যঃ সঠিক আছে। নিরীক্ষার সুপারিশঃ বিধি মোতবেক ধারাবাহিকভাবে নিয়মিত করতে অনুরোধ করা হলো। ৭. নিরীক্ষার বিষয়/খাতঃ সরবরাহকারী ঠিকাদারের বিল পরিশোধ। নিরীক্ষা জিজ্ঞাসা নিরীক্ষায় প্রাপ্ত তথ্যাদি নিরীক্ষার পর্যবেক্ষণ/ফলাফল (ক)) ) নিরীক্ষাধীন অর্থ বছরে নগদে, কোটেশন ও টেন্ডারের মাধ্যমে ক্রয়কৃত মালামালে বিস্তারিত বিবরণ আছে কিনা ? বিবারণ আছে। সমেত্মাষ জনক। (খ) পরিশোধিত বিলের বিপরীতে নির্ধারিত হারে জামানত/আয়কর/ভ্যাট/জরিমানা (প্রযোজনীয় ক্ষেত্রে ) কর্তন পূর্বক সংশ্লিষ্ট ব্যাংক হিসাবে যথাসময়ে জমা করা হয়েছে কিনা ? জমা করা হয়েছে। (গ) জামানত/আয়কর/ভ্যাট/জরিমানারর জন্য পৃথক রেজিষ্টার সংরক্ষণ করা হয়েছে কিনা ? সংরক্ষণ করা হয়েছে। (ঘ) জামানত/আয়কর/ভ্যাট/জরিমানার অর্থ বিল হতে কর্তত করা হয়েছে কিনা এবং তা ব্যাংক হিসাবের বিবরণী দ্বারা সমর্থিত কিনা ? জমা করা আছে এবং হিসাবের বিবরণী দ্বারা সমর্থিত। (ঙ) সংশ্লিষ্ট কর্মকর্তা/কর্মচারী জামানত/আয়কর/ভ্যাট/জরিমানার আদায় সংক্রান্ত দলিলাদি হিসাব ও নিরীক্ষা বিষয়ক কমিটি’র নিকট উপস্থাপন করেছেন কিনা ? উপস্থাপন করা হয়েছে। (চ) উপরোক্ত যে কোন বিষয়ে অনিয়ম/ব্যাত্যয় হলে তার স্বপক্ষে সংশ্লিষ্ট কর্মকর্তার বক্তব্য / ব্যাখ্যা কি ? প্রযোজ্য নয়। পৌর কর্তৃপক্ষের জবাব/মতামতঃ বিধি মোতাবেক করা হয়েছে। স্থায়ী কমিটির মমত্মব্যঃ সঠিক আছে। নিরীক্ষার সুপারিশঃ বিধি মোতবেক ধারাবাহিকভাবে নিয়মিত করতে অনুরোধ করা হলো। ৮. নিরীক্ষার বিষয়/খাতঃ সকল প্রকার বিল পরিশোধ। নিরীক্ষা জিজ্ঞাসা নিরীক্ষায় প্রাপ্ত তথ্যাদি নিরীক্ষার পর্যবেক্ষণ/ফলাফল (ক)) ) বিদ্যুৎ বিল পরিশোধ সংক্রামত্ম রেজিষ্টার সংরক্ষণ করা এবং পৌরসভার খাত/প্রকার ভিত্তিক বিদ্যুৎ বিল এর বিবরণ আছে কিনা ? হ্যাঁ আছে। সমেত্মাষ জনক। (খ) নিরীক্ষাধিন অর্থ বছরে বকেয়া বিদ্যুৎ বিলের পরিমান কত এবং পরিশোধের পরিমান সঠিক আছে কিনা ? হ্যাঁ। (গ) নিরীক্ষাধিন অর্থ বছরে বকেয়া বিদ্যুৎ বিলের পরিমান কত ? ১,২৯,৩৫,৭৭৩/ টাকা। (ঘ) ক্রম পুঞ্জিত বকেয়া বিদ্যুৎ বিলের পরিমান কত ? ১,৪০,৮৬,৩১০/= (ঙ) বিদ্যুৎ বিল বকেয়া থাকার কারণ কি ? পর্যাপ্ত অর্থ না থাকায়। (চ) সংশ্লিষ্ট কর্মকর্তা/কর্মচারী বিদ্যুৎ বিল সংক্রামত্ম দলিলাদি হিসাব ও নিরীক্ষা বিষয়ক কমিটি’র নিকট উপস্থাপন করেছেন কিনা ? উপস্থাপন করা হয়েছে। (ছ) উপরোক্ত যে কোন বিষয়ে অনিয়ম/ব্যাত্যয় হলে তার স্বপক্ষে সংশিস্নষ্ট কর্মকর্তার বক্তব্য / ব্যাখ্যা কি ? প্রযোজ্য নয়। পৌর কর্তৃপক্ষের জবাব/মতামতঃ বিধি মোতাবেক করা হয়েছে। স্থায়ী কমিটির মন্তব্যঃ সন্তোষ জনক। নিরীক্ষার সুপারিশঃ বিধি মোতবেক ধারাবাহিকভাবে করতে হবে। ৯. নিরীক্ষার বিষয়/খাতঃ সকল প্রকার টেলিফোন বিল পরিশোধ। নিরীক্ষা জিজ্ঞাসা নিরীক্ষায় প্রাপ্ত তথ্যাদি নিরীক্ষার পর্যবেক্ষণ/ফলাফল (ক)) ) পৌরসভায় ব্যবহৃহ টেলিফোনের সংখ্যা এবং কোন কোন কর্মকর্তা/কর্মচারী কর্তৃক ব্যবহৃত হয় ? ৩টি। সমেত্মাষ জনক। (খ) নিরীক্ষাধিন অর্থ বছরে মোট টেলিফোন বিলের পরিমান কত এবং পরিশোধের পরিমান সঠিক আছে কিনা ? হ্যাঁ। (গ) নিরীক্ষাধিন অর্থ বছরে বকেয়া টেলিফেন বিলের পরিমান কত ? (ঘ) ক্রম পুঞ্জিত বকেয়া টেলিফোন বিলের পরিমান কত ? ৩,৬০,২৩২/- (ঙ) টেলিফোন বিল বকেয়া থাকার কারণ কি ? প্রযোজ্য নয়। (চ) সংশ্লিষ্ট কর্মকর্তা/কর্মচারী টেলিফোন বিল সংক্রান্ত দলিলাদি হিসাব ও নিরীক্ষা বিষয়ক কমিটি’র নিকট উপস্থাপন করেছেন কিনা ? উপস্থাপন করা হয়েছে। (ছ) উপরোক্ত যে কোন বিষয়ে অনিয়ম/ব্যাত্যয় হলে তার স্বপক্ষে সংশ্লিষ্ট কর্মকর্তার বক্তব্য / ব্যাখ্যা কি ? প্রযোজ্য নয়। পৌর কর্তৃপক্ষের জবাব/মতামতঃ বিধি মোতাবেক করা হয়েছে। স্থায়ী কমিটির মমত্মব্যঃ সমেত্মাষ জনক। নিরীক্ষার সুপারিশঃ বিধি মোতবেক ধারাবাহিকভাবে করতে হবে। ১০. নিরীক্ষার বিষয়/খাতঃ ঋণ/দায়-দেনা পরিশোধ। নিরীক্ষা জিজ্ঞাসা নিরীক্ষায় প্রাপ্ত তথ্যাদি নিরীক্ষার পর্যবেক্ষণ/ফলাফল (ক)) ) পৌরসভায় মোট দায়-দেনার পরিমান কত ? ৯৯,৭৪,৪২২/- সমেত্মাষ জনক। (খ) কোন কোন সংস্থা থেকে কি পরিমান ঋণ কোন প্রকল্পের জন্য গ্রহণ করা হয়েছে তার বিসত্মারিত বিবরণ (ঋণ এর চুক্তিপত্রস অন্যান্য শর্তাবলী সম্বলিত প্রমানিক দলিল) আছে কিনা ? ১,৬০,৩৪,৩২৩/- (গ) ঋণ পরিশোধের সময়সীমা, পরিশোধতব্য ঋণের পরিমাণ, পরিশোধের পরিমান, বকেয়ার পরিমান, বকেয়ার কারণ সম্বলিত তালিকা আছে কি ? ২০১৬-১৭, ৯৯,৭৪,৪২২/=, ৪৬৩১ম৩৫০/= ৯৯,৭৪,৪২২/= (ঘ) সংশিস্নষ্ট কর্মকর্তা/কর্মচারী ঋণ সংক্রামত্ম দলিলাদি হিসাব ও নিরীক্ষা বিষয়ক কমিটি’র উপস্থাপন করেছেন কিনা ? প্রযোজ্য নয়। (ঙ) উপরোক্ত যে কোন বিষয়ে অনিয়ম/ব্যাত্যয় হলে তার স্বপক্ষে সংশিস্নষ্ট কর্মকর্তার বক্তব্য / ব্যাখ্যা কি ? প্রযোজ্য নয়। পৌর কর্তৃপক্ষের জবাব/মতামতঃ বিধি মোতাবেক করা হয়েছে। স্থায়ী কমিটির মমত্মব্যঃ সমেত্মাষ জনক। নিরীক্ষার সুপারিশঃ বিধি মোতবেক ধারাবাহিকভাবে করতে হবে। ১১. সৃষ্টিকাল হতে নিরীক্ষা অধিদপ্তর কর্তৃক অডিট আপত্তি সংক্রামত্ম। নিরীক্ষা জিজ্ঞাসা নিরীক্ষায় প্রাপ্ত তথ্যাদি নিরীক্ষার পর্যবেক্ষণ/ফলাফল (ক)) ) পৌরসভায় মোট এ পর্যমত্ম অডিট আপত্তির সংখ্যা ? ১৯৭২ হতে ২০১৬ইং পয়মত্ম অপগ্রম আপত্তির সংখ্যা ১১ টি সমেত্মাষ জনক। (খ) অডিট আপত্তির নিষ্পত্তি পদক্ষেপ ১১টি মধ্যে ৭ টি আপত্তি নিষ্পত্তি পূবর্ক নিষ্পত্তির জন্য মন্ত্রনালয়ে জবাব প্রেরন করা হয়েছে। (গ নিষ্পত্তি অডিট আপত্তির নিষ্পত্তি পদক্ষেপ ? ৪টি আপত্তির প্রয়োজনীয় ব্যবস্থ গ্রহন করা হচ্ছে। পৌর কর্তৃপক্ষের জবাব/মতামতঃ বিধি মোতাবেক করা হয়েছে। স্থায়ী কমিটির মমত্মব্যঃ সমেত্মাষ জনক। নিরীক্ষার সুপারিশঃ বিধি মোতবেক ধারাবাহিকভাবে করতে হবে। নওগাঁ পৌরসভা নওগাঁ। ২০১৫-২০১৬ ইং অর্থ বৎসরের উন্নয়ন হিসাবের আয়-ব্যয়ের হিসাব। ক্রমিক নং বিবরণ (আয়) আয় (টাকা) ক্রমিক নং বিবরণ (ব্যয়) ব্যয় (টাকা) ১ প্রারম্ভিক জের ২,১৯,০৬,৫৯১.৫৬ ১ রাসত্মা নির্মাণ/ড্রেন ৩,০২,৫৯,৩১৯/= ২ সাধারণ বরাদ্দ ৭০,০০,০০০/= ২ কবরস্থান ০ ৩ বিশেষ বরাদ্দ ৬০,০০,০০০/= ৩ কসাইখানা ০ ৪ অন্যান্য/সুদ ১,৬৪,৮৪৩.৭৫ ৪ অন্যান্য/ঋণ ৭৯,৯৩,৬৭৭/= পৌর ভবন ৫০,০০,০০০/= ৫ সমাপনী স্থিতি ১৮,১৮,৪৩৯.৩১ সর্বমোট আয় ৪,০০৭১,৪৩৫.৩১ সর্বমোট ব্যয় ৪,০০৭১,৪৩৫.৩১ প্রারম্ভিক জের = ২,১৯,০৬,৫৯১.৫৬ ২০১৫-২০১৬ ইং অর্থ বৎসরের আয় = ১,৮১,৬৪,৮৪৩.৭৫ মোট =৪,০০,৭১,৪৩৫.৩১ ২০১৫-২০১৬ ইং অর্থ বৎসরের ব্যয় = ৩,৮২,৫২,৯৯৬/= সমাপনী স্থিতি = ১৮,১৮,৪৩৯.৩১ মোট = ৪,০০৭১,৪৩৫.৩১ উক্ত খরচের মধ্যে অভাঙ্গানো চেক = ০ মোট স্থিতি = ০ ৩০ জুন/২০১৬ ইং তারিথ পর্যমত্ম উন্নয়ন হিসাবের ব্যাংক স্থিতিঃ- শাহাজালাল ব্যংক লিঃ, নওগাঁ শাখা = ১৮,১৮,৪৩৯.৩১ টাকা নওগাঁ পৌরসভা নওগাঁ। ২০১৫-২০১৬ ইং অর্থ বৎসরের খাত ওয়ারী আয়-ব্যয়ের হিসাব। ক্রঃ নং বিবরণ ( আয়) আয় (টাকা) ক্রঃ নং বিবরণ (ব্যয়) ব্যয় (টাকা) ১ গৃহ ভূমির উপর কর ১,৫৩,৮২,৪১২.০৪ ১ মেয়র ও কাউন্সিলরগণের সম্মানী ভাতা ৯,৪১,০৩৬ ২ স্থাবর সম্পত্তি হসত্মামত্মর ১,৯১,৭৩,৩৩৪.৬০ ২ কর্মকর্তা/কর্মচারীগণের বেতন ভাতা ২,৭১,১০,৬৯৬.০ ৩ ইমারত নির্মণ ও পুন: নির্মাণ ২৩,৩৫,২০৫.০ ৩ জনস্বাস্থ্য - ৪ পেশা ব্যবস্থা কলিং ৫১,৯৮,৮৭১.১৩ ৪ যানবাহণ মেরামত ও জ্বালানী ১৬,৬৫,২৮৭.০ ৫ বিজ্ঞাপন ২০২৩.০ ৫ টেলিফোন বিল ৩,৮৪,৫৬২.০ ৬ হাট-বাজার ইজারা ৫৭,২৬,৮২৫ ৬ বিদ্যুৎ বিল ১,২২,৮৩,০৭১.০ ৭ বাস ষ্ট্যান্ড ইজারা ৩,৯৬,৯০০.০ ৭ আনুতোষিক ৯,০৫,১৮১.০ ৮ সিনেমা ৩৮,৪৪৬.৮৩ ৮ ঈদগাহ্ - ৯ যানবাহণ ৯,৬০,১১০.০ ৯ ব্যাংক চার্জ ৭.০৯ ১০ রোড রোলার ভাড়া ৫৪,৯১০.০ ১০ আর্থিক সাহায্য/অনুদান ২,১৫,২০০.০ ১১ দরপত্র সিডিউল ৩,৮৭,১৯১.০ ১১ মামলা খরচ ০০ ১২ সরকারী অনুদান - ১২ পানি ১৩ পানি ১৩ সাধারণ মুদ্রণ/ষ্টেশনারী ৬,৭৭,৯২৩.০ ১৪ কবরস্থান - ১৪ রাসত্মা মেরামত ও জরুরী উন্নয়ন ২৬,৬২,২৫৭.০ ১৫ পশু জবাই ১৫ আনুসঙ্গিক ৭৪,৬৭,০৩৪.০ ১৬ রাসত্মা কর্তন - ১৬ জাতীয় দিবস সমূহের ডেকোরেশান ৯,৬০,৫১০.০ ১৭ জলাশয় ২,৭৩,৩৫০ ১৭ আনুতোষিক (অবসর প্রাপ্ত কর্মচারী) ৭,৮৭,০০০.০ ১৮ পৌরসম্পত্তি ৪০,৬২,১৭৬ ১৮ কঞ্জারভেন্সী লেবার বিল ১,২০,১৫,৩৩৭.০ ১৯ বিবিধ/অন্যান্য ৩৩,৮৩,৪২৩.৮৮ ২০ জন্ম সনদ ১০,১৮,৪৭৮.০ ২১ ব্যাংক চার্জ ০ ২২ সরকারী অনুদান উন্নয়ন ০ ২৩ ব্যংক ঋণ ৭৯,৯৩,৬৭৭ মোট ৬,৬৩,৮৭,৩৩৩.৪৮ সর্বমোট ৬,৮০,৭৫,১০১.০৯ নওগাঁ পৌরসভা নওগাঁ। তৃতীয় নগর পরিচালন ও অবকাঠানো উন্নতিকরণ (সেক্টর) প্রকল্প (UGIIP-III) হতে ২০১৫-২০১৬ অর্থ বছরে বরাদ্দকৃত টাকার খরচ ও সম্বনয় সংক্রামত্ম হিসাব ও নিরীক্ষা সংক্রামত্ম সভার কার্য বিবরণীঃ সভার স্থানঃ নওগাঁ পৌরসভার সভা কক্ষ। সভার তারিখ ঃ ২২/০৯/২০১৬ ইং সভার সভাপতিঃ জনাব আজিজুর রহমান বাবলু সভায় উপস্থিত সদস্যগণের নাম ও পদবীঃ ক্রঃ নং নাম পদবী উপস্থিত স্বাক্ষর ১ জনাব আজিজুর রহমান বাবলু, কাউন্সিলর, ২ নং ওয়ার্ড, নওগাঁ পৌরসভা,নওগাঁ। সভাপতি স্বাক্ষরিত/- ২ জনাব মোঃ নজমুল হক সনি, মেয়র, নওগাঁ পৌরসভা,নওগাঁ। সদস্য স্বাক্ষরিত/- ৩ জনাব গোলাপ রহমান, কাউন্সিলর, ৪ নং ওয়ার্ড, নওগাঁ পৌরসভা,নওগাঁ। সদস্য স্বাক্ষরিত/- ৪ জনাবা জান্নাতুল ফেরদৌস, কাউন্সিলর, সংরক্ষিত আসন-৭,৮,৯, নওগাঁ পৌরসভা,নওগাঁ। সদস্য স্বাক্ষরিত/- ৫ জনাবা অনন্যা ইয়াসমিন, কাউন্সিলর, সংরক্ষিত আসন-৪,৫,৬, নওগাঁ পৌরসভা,নওগাঁ। সদস্য স্বাক্ষরিত/- সভাপতি মহোদয় উপস্থিত সকলকে শুভেচ্ছা জানিয়ে সভার কাজ শুরম্ন করেন। আলোচ্য বিষয়ঃ পৌরসভার রাজস্ব/ADP এর (০১/০৭/২০১৫ ইং হতে ৩০/০৬/২০১৬ ইং পর্যমত্ম) আয়-ব্যয় সংক্রামত্ম বিষয়ে আলোচনা ও সিদ্ধান্ গ্রহণ। UGIIP-II I এর GOB ও RPA অংশের বিপরীতে প্রকল্পের অফিস হতে প্রাপ্ত অর্থের খরচ ও সমন্বয় বিষয়ে বিসত্মারিত প্রতিবেদন সভায় উপস্থাপন করেন। উপস্থিত অর্থের প্রাপ্তি এবং ব্যয় ও সমন্বয় ভাউচার নিয়ে গঠিত কমিটি কর্তৃক নিরীক্ষা করা হলো এবং দাখিলকৃত বিল ভাউচার সঠিক থাকায় তা অনুমোদন করা হলো। সিদ্ধামত্মঃ দাখিলকৃত অর্থের ব্যয় ও সমন্বয় ভাউচার সঠিক থাকায় তা অনুমোদন করা হলো সভায় আর কোন আলোচনা না থাকায় সকলকে ধন্যবাদ জানিয়ে সভার সমাপ্তি ঘোষণা করা হলো। স্বা/- (আজিজুর রহমান বাবলু) সভাপতি হিসাব ও নিরীক্ষা বিষয়ক স্থায়ী কমিটি’র স্মারক নংঃ নপৌসন/প্রবি/ হিসাব/ UGIIP-III/২০১৬/৫৮৪/২ তারিখ : ২৫/০৯/২০১৬ খ্রিঃ অনুলিপিঃ জ্ঞাতার্থে ও কার্যার্থে প্রেরিত হলোঃ ১। প্রকল্প পরিচালক তৃতীয় নগর পরিচালন ও অবকাঠামো উন্নতিকরণ (সেক্টর) প্রকল্প (UGIIP-III) এলজিইডি ভবন (লেভেল -১২) আগারগাঁও, শেরেবাংলানগর, ঢাকা-১২০৭। ২। জনাব/জনাবা.............................................কাউন্সিলর ও সদস্য, সংস্থাপন ও অর্থ হিসাব এবং নিরীক্ষা বিষয়ক স্থায়ী কমিটি, নওগাঁ পৌরসভা, নওগাঁ। ৩। সকল বিভাগ/শাখা প্রধান, নওগাঁ পৌরসভা, নওগাঁ। ৪। অফিস নথি। // (আজিজুর রহমান বাবলু) সভাপতি হিসাব ও নিরীক্ষা বিষয়ক স্থায়ী কমিটি’র নওগাঁ পৌরসভা নওগাঁ। ২০১৫-২০১৬ ইং অর্থ বৎসরের খাত ওয়ারী আয়-ব্যয়ের হিসাব (রাজস্ব) ক্রঃ নং মাসের নাম আয় (টাকা) ব্যয় (টাকা) ১ জুলাই/২০১৫ ইং ৪১,২৬,১২৫.৪৫ ৪৪,৬৭,৯৬৪.০ ২ আগষ্ট/২০১৫ ইং ৪৮,৭৫,৭১৯.৩৩ ৪১,০১,৮২৮.০ ৩ সেপ্টেম্বর/২০১৫ ইং ৬৬,৯৪,৭৮৭.৯০ ৫৯,৪৭,৯৪৬.০ ৪ অক্টোবর/২০১৫ ইং ২৮,৮৫,০১৬.৯৭ ৪৫,৫৬,০৪১.১১ ৫ নভেম্বর/২০১৫ ইং ৫১,৭৪,০১৯.০ ৫৫,১৭,১২৮.০ ৬ ডিসেম্বর/২০১৫ ইং ৪৯,৮৩,০৭০.০৯ ৫৪,১৬,৮৪২.৮৪ ৭ জানুয়ারী/২০১৬ ইং ২৮,৯৭,৬৯০.৪০ ৩৮,৬৯,২১৮.৯৬ ৮ ফেব্রম্নয়ারী/২০১৬ ইং ২৮,৬৭,৮৯৯.৯০ ৩০,২৩,৯৭৮.০ ৯ মার্চ/২০১৬ ইং ৭৪,৮৫,৫৩১.৩০ ৪৫,৫৭,১৬৯.০ ১০ এপ্রিল/২০১৬ ইং ৪৪,২৪,৫১৮.০ ৬৩,৮৯,৫৭৯.০ ১১ মে/২০১৬ ইং ৩৯,২৯,১৭১.৭০ ৩৭,৭০,৫৪১.০ ১২ জুন/২০১৬ ইং ১,৬০,৪৩,৭৮৩.৪৪ ১,৬৪,৫৬,৮১৯.১৮ মোট ৬,৬৩,৮৭,৩৩৩.৪৮ ৬,৮০,৭৫,১০১.০৯ স্থিতিঃ প্রায়ম্ভিক জের ঃ ৩৭,৭৩,২২২.২৯ ২০১৫-২০১৬ অর্থ বছরের আয় ঃ ৭,০১,৬০,৫৫৫.৭৭ মোট ঃ ২০১৫-২০১৬ অর্থ বছরের ব্যয় ঃ ৬,৮০,৭৫,১০১.০৯ সমাপ্তি জের ঃ ২০,৮৫,৪৫৪.৬৮ মোট ঃ উক্ত খরচের মধ্যে অভাঙ্গানো চেক ঃ মোট ঃ ২০১৫-২০১৬ ইং অর্থ বৎসরের স্থিতি বিবরণ টাকা বিবরণ টাকা প্রায়ম্ভিক জের ৩৭,৭৩,২২২.২৯ ২০১৫-২০১৬ অর্থ বছরের ব্যয় ৬,৮০,৭৫,১০১.০৯ ২০১৫-২০১৬ অর্থ বছরের আয় ৬,৬৩,৮৭,৩৩৩.৪৮ সমাপ্তি জের ২০,৮৫,৪৫৪.৬৮ মোট ৭,০১,৬০,৫৫৫.৭৭ মোট ৭,০১,৬০,৫৫৫.৭৭ নওগাঁ পৌরসভা নওগাঁ। জুন/২০১৬ ইং মাসের খাত ওয়ারী আয়-ব্যয়ের হিসাব। ক্রঃ নং বিবরণ ( আয়) আয় (টাকা) ক্রঃ নং বিবরণ (ব্যয়) ব্যয় (টাকা) ১ গৃহ ভূমির উপর কর ৩৪,১২,১৮৪.০ কর্মকর্তা/কর্মচারীগণের বেতন ভাতা ৩০,৯৬,৬০২.০ ২ রাসত্মা কর্তন ০০ যানবাহণ মেরামত ও জ্বালানী তৈল ০০ ৩ ইমারত নির্মণ ও পুন: নির্মাণ ১,২১,১৭৮.০ বিদ্যুৎ বিল ৭১,০০,৫৫৯.০ ৪ পশু জবাই ০০ জনস্বাস্থ্য - ৫ বিজ্ঞাপন ০০ পানি ০০ ৬ হাট-বাজার খাস আদায় - সাধারণ মুদ্রণ ০০ ৭ যানবাহণ ১,৪৬,০৩৫.০ ষ্টেশনারী ৯৩,৮৩৮.০ ৮ রোড রোলার ভাড়া ০০ আনুষঙ্গিক/অন্যান্য ৬১,৬৫,৮২০.১৮ ৯ জন্ম সনদ পত্র ৭০,৫৬০.০ ১০ সরকারী অনুদান - ১১ সিডিউল ০০ ১২ ব্যবসা ৪,০২,৩৩৬.০ ১৩ আনুসঙ্গিক/অন্যান্য ১,১১,৪৩,৬৪২.৬২ ১৪ পৌর সম্মত্তি ভাড়া ৭,২৬,৯৪৬.০ ১৫ ব্যাংক সুদ ২০,৯০১.৮২ ১৬ এমসি ০ মোট আয় ১,৬০,৪৩,৭৮৩.৪৪ সর্বমোট ব্যয় ১,৬৪,৫৬,৮১৯.১৮ নওগাঁ পৌরসভা নওগাঁ। ২০১৫-২০১৬ ইং অর্থ বৎসরের ক্যাশ বই অনুযায়ী স্থিতি বিবরণ ৩০ জুন/২০১৬ তারিখে ব্যাংক স্থিতি টাকা সোনালী ব্যাংক লিমিটেড-৪১৯৬ ৪,৬৯,১১৯.৯০ আইসিবি ব্যাংক লিমিটেড ৭৪৫৫ ১৩,২৫,৭৮০.৪১ আইসিবি ব্যাংক লিমিটেড-২৩৮৪ ২,৫১,৯৫১.০ বিসিবিএল ব্যাংক লিমিটেড ৫৪ ৮,৪৬,১৫১.০ ইউ, সি, বি, এল ব্যাংক লিমিটেড ৩৭/২ ৪৫,৭৭৮.১৯ শাহজালল, ইসলামী ব্যাংক -১২৭ ৪,৪৬,৩৫৮.৭৬ ন্যাশনাল ব্যাংক লিঃ ৬৪ ৫,১৫৬.০৯ আই.সি.বি ব্যাংক লিঃ - ৮০৫ ২,৩৮,১১২.০ এবি-৪৩০ ২,২২,৬৯২.৭১ আই.সি.বি ব্যাংক লিঃ -২১৭৬ ১৮,২১৩.০ মোট ২০,৮৫,৪৫৪.৬৮ নওগাঁ পৌরসভা নওগাঁ। ২০১৫-২০১৬ ইং অর্থ বছরের নিরীক্ষা বিষয়ক স্থায়ী কমিটি সভায় সদস্যগণের উপস্থিতিঃ তারিখঃ ২২-০৯-২০১৬ ইং ক্রঃ নং নাম পদবী উপস্থিতির স্বাক্ষর ১ জনাব আজিজুর রহমান বাবলু, কাউন্সিলর, ২ নং ওয়ার্ড,নওগাঁ পৌরসভা,নওগাঁ সভাপতি স্বাক্ষরিত/- ২ জনাব নজমুল হক সনি, মেয়র, নওগাঁ পৌরসভা,নওগাঁ সদস্য স্বাক্ষরিত/- ৩ জনাব মোঃ গোলাপ রহমান, কাউন্সিলর, ৪ নং ওয়ার্ড,নওগাঁ পৌরসভা,নওগাঁ সদস্য স্বাক্ষরিত/- ৪ জনাব জান্নাতুল ফেরদৌস, কাউন্সিলর, সংরক্ষিত আসন-৭,৮,৯ ,নওগাঁ পৌরসভা,নওগাঁ। সদস্য স্বাক্ষরিত/- ৫ জনাব অনন্যা ইয়াছমিন, কাউন্সিলর, সংরক্ষিত আসন-৪,৫,৬ ,নওগাঁ পৌরসভা,নওগাঁ। সদস্য স্বাক্ষরিত/- ৬ জনাব মোঃ আনোয়ার কবির, সচিব, নওগাঁ পৌরসভা,নওগাঁ। ৭ জনাব মোঃ মাহবুবুর রহমান, হিসাব রক্ষন কর্মকর্তা,নওগাঁ পৌরসভা,নওগাঁ। নওগাঁ পৌরসভা নওগাঁ। স্মারক নংঃ নপৌসন/প্রবি/ হিসাব/ UGIIP-III/২০১৬/৪৫০ তারিখ : ২৩/০৬/১৬ খিঃ প্রেরকঃ মেয়র, নওগাঁ পৌরসভা, নওগাঁ। প্রাপকঃ সভাপতি, ‘হিসাব ও নিরীক্ষা বিষয়ক স্থায়ী কমিটি’ নওগাঁ পৌরসভা, নওগাঁ। বিষয়ঃ ২০১৫-২০১৬ ইং অর্থ বছরের অভ্যমত্মরিন নিরীক্ষা করণ প্রসঙ্গে। উপরোক্ত বিষয়ের প্রেক্ষিতে অত্র পৌরসভায় ২০১৫-১৬ অর্থ বছরের অভ্যমত্মরিন নিরীক্ষা জুলাই’২০১৬ ইং মাসের মধ্যে সম্পন্ন করার জন্য অনুরোধ করা হলো। স্ব/= (মোঃ নজমুল হক সনি) মেয়র নওগাঁ পৌরসভা, নওগাঁ। নওগাঁ পৌরসভা নওগাঁ। নিরীক্ষা প্রতিবেদন নওগা ঁপৌরসভার ‘হিসাব ও নিরীক্ষা বিষয়ক স্থায়ী কমিটি’ বিধি বিধান অনুসরণে সম্পন্ন নিরপেক্ষ এবং স্বাধীন ভাবে ২০১৫-১৬ ইং অর্থ বছরের অভ্যমত্মরিন নিরীক্ষা সম্পন্ন করা হলো।অভ্যমত্মরিন নিরীক্ষার সময় হিসাবের সকল নথি পুঙ্খানুপুঙ্খু রম্নপে যাচাই করা হয়। অভ্যমত্মরিন নিরীক্ষা চলাকালিন সময়ে অত্র পৌরসভার প্রশাসন বিভাগ, হিসাব শাখা,সহ সংশিস্নষ্ট সকলে উপস্থিত থেকে সহযোগিতা করেছেন। ‘হিসাব ও নিরীক্ষা বিষয়ক স্থায়ী কমিটি’র সকল সদস্য অভ্যমত্মরিন নিরীক্ষা চলাকালিন সময়ে উপস্থিত ছিলেন। স্বা/= ( মোঃ আজিজুর রহমান বাবলু) সভাপতি ‘হিসাব ও নিরীক্ষা বিষয়ক স্থায়ী কমিটি’ নওগাঁ পৌরসভা, নওগাঁ। Opening Balance July/2016: Opening Balance: 1513198.82 July/2016: Closing Balance: 2910017.82 August/2016: Opening Balance: 2910017.82 August/2016: Closing Balance: 2829362.21 September/2016: Opening Balance: 2829362.21